ИП или ООО: что лучше для регистрации бизнеса

Что лучше выбрать ИП или ООО

Содержание

1. Чем ИП отличается от ООО?

Как только сделаете выбор в пользу того или иного вида деятельности, потребуется сделать выбор и организационно-правовой формы. Самые распространенные организационно-правовые формы – это индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Наша статья содержит всю необходимую информацию для того, чтобы Вам было проще сделать грамотный выбор./p>

Фактически, состоит из двух этапов:

  1. Подается заявление в ФНС РФ.
  2. Уплачивается госпошлина.

Госрегистрация ИП осуществляется по месту постоянной регистрации. Другими словами, по месту прописки – обозначенному в паспорте адресу.

В госорган подается заявление, уплачивается госпошлина. Еще оформляются протокол собрания учредителей, учредительный договор и Устав, а также документы на юридический адрес.

Госрегистрация осуществляется по юридическому адресу: речь может идти о жилом, нежилом, арендуемом помещении.

Госпошлина 800 руб. + могут возникнуть дополнительные затраты – если надумаете обращаться к консультанту. Также можно воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Госпошлина 4000 руб. + вероятны непредвиденные затраты – если решите проконсультироваться со специалистом. Можно воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Одна личность, сам ИП.

Группа граждан, максимальное количество учредителей ООО – 50.

Доступен далеко не каждый вид деятельности.

Можно осуществлять любую деятельность.

Возможен в то время, которое удобно ИП.

Возможен лишь раз в три месяца – как только пройдет соответствующее собрание. Взимают налог — 9%.

Ведение бухгалтерского учета является правом, но не обязанностью. Но есть одно исключение: у ИП не должно быть сотрудников.

Ведение бухгалтерского учета и, само собой, сдача отчетных документов в ФНС РФ, ПФР, и ФСС РФ является обязанностью ООО.

Если отсутствует исполнительный лист, штрафные санкции могут составить 5 000 рублей (при открытии банковского счета для расчетов).

Если отсутствует исполнительный лист, сумма штрафных санкций может составить 50 000 рублей.

У ИП есть право на совершение сделок. Если сам он проводить их не в состоянии, потребуется оформление доверенности на иное лицо.

Право на совершение сделок есть у руководителя. И хотя имеются учредители, в оформлении на него доверенности нет никакого смысла.

Отвечает всем своим недвижимым (любым жилым помещением, участком земли и так далее) и движимым (автомобилем, ценными бумагами) имуществом.

В рамках уставного капитала.

Не является обязательным, так что прохождение дополнительной регистрационной процедуры не требуется.

Руководителя считают наемным сотрудником, так что процедура госрегистрации работодателя осуществляется в автоматическом порядке

Возможно открытие офисов в любом субъекте РФ. Не имеет значения, где регистрировался ИП.

Филиалы и представительства не разрешены законом.

Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры госрегистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).

Исключительно кредит. Чтобы инвестора причислили к участникам бизнеса, он должен зарегистрироваться как юр. лицо.

Чтобы инвестора причислили к участникам деятельности, ему нужно просто купить долю в ООО.

Зависит от того, какая деятельность и система налогообложения выбраны.

Обязательным не является.

Их необходимо платить и тогда, когда осуществляется деятельность и тогда, когда она приостанавливается.

Их нужно платить только тогда, когда ведется деятельность.

Более простой процесс, нежели у юр. лица. Длится около 7 дней.

Не самый простой процесс, занимает около 90 дней. Более дорогостоящий, нежели закрытие ИП.

2. Сильные и слабые стороны ИП и ООО

Сильные стороны ИП выглядят следующим образом:

  1. Прохождение процедуры госрегистрации ИП – более простой, оперативный и недорогой процесс.
  2. Не нужно обладать уставным капиталом. Бизнес можно открывать даже без денежных накоплений – понадобится лишь 800 рублей на госпошлину (правда, тогда и смысла в этом нет, но это уже иной вопрос).
  3. Не нужно обладать юридическим адресом. Не нужно приобретать либо брать в аренду недвижимость. Только написать в заявлении, где Вы прописаны (речь идет о месте постоянной регистрации).
  4. За различные нарушения налагаются несущественные штрафные санкции.
  5. Есть возможность пользоваться преференциями при внесении взносов в госфонды.

К слабым сторонам ИП относятся:

  1. Вы рискуете потерять все свое имущество, даже если не пользуетесь им для осуществления бизнес-проектов. Если что-то пойдет не так, Вы можете потерять сразу все, кроме единственной квартиры.
  2. Можно осуществлять далеко не каждую деятельность. Допустим, исключено ведение банковской деятельности. Нельзя продавать алкоголь.
  3. Сложнее модернизировать свой бизнес. Речь идет о взаимодействии с контрагентами, получении кредитов. Запрещается принятие инвестиций.

Сильные стороны ООО – это:

  1. Проще развивать бизнес – общаться с контрагентами, брать займы на огромные суммы. Разрешается принятие инвестиций.
  2. Еще можно пользоваться самыми разными банковскими продуктами, допустим, зонтичным овердрафтом.

Слабые стороны ООО – это:

  1. Сложный процесс прохождения процедуры госрегистрации ООО (он более медленный и дорогостоящий).
  2. Обязательно ведение бухгалтерского и налогового учета.

3. Какими особенностями обладает регистрация ИП и ООО?

Мы не собираемся изучать саму процедуру. Затронем только самые главные нюансы регистрационного процесса ИП и ООО:

    Сумма, которую составляет госпошлина. Для ИП – 800 рублей, для ООО – 4 000 рублей.

Перечень документов. Для ИП – заявление, квитанция об оплате госпошлины, удостоверение личности и его копия (вторая и третья страницы и страница, где проставлен штамп о прохождении регистрации). Также должно быть приложено заявление о переходе на одну из систем налогообложения.

Для ООО – заявление, аналогичная квитанция, удостоверения личностей каждого учредителя, протокол собрания учредителей, учредительный договор, Устав, документация на юридический адрес, заявление на УСН (при выборе такого типа налогообложения).

  • Временные рамки, в которые проводится госрегистрация. Сроки одинаковы и для ИП, и для ООО – 3 рабочих дня.
  • После прохождения процедуры госрегистрации, ООО дается 4 месяца на то, чтобы зачислить финансы на банковский счет в качестве уставного капитала. Сумма должна составлять от 10 000 рублей и более. ИП этого делать не нужно

    4. Адрес, на который должен быть зарегистрирован ИП и ООО

    Адрес, на который нужно регистрировать ИП – это адрес его постоянной прописки. И если Вы, к примеру, являетесь жителем Москвы, но имеете прописку в Твери, при подаче заявления в ФНС потребуется ехать в Тверь. ИП поставят на учет в Твери. Чтобы не ездить по городам, используйте почтовые услуги либо электронный портал. Благодаря нашему сервису Вы без проблем подготовите необходимую документацию.

    Вы сможете заниматься своей деятельностью из любого субъекта РФ (не открывая при этом офисы). Платить налоги же все равно придется там, где зарегистрирован ИП (за исключением ЕНВД и ПСН).

    Если говорить про адрес, на который нужно регистрировать ООО, здесь возможны следующие варианты:

    1. Покупка либо аренда недвижимости.
    2. Обращение за поддержкой в компанию, предоставляющую юридический адрес для регистрации ООО. Можно также посетить региональный центр, помогающий предпринимателям.
    3. Можно воспользоваться адресом места постоянной прописки руководителя либо учредителя.

    5. Страховые взносы и налоги ИП и ООО

    На любого индивидуального предпринимателя (ИП), вне зависимости от выбранной им деятельности и системы налогообложения, налагается обязанность по перечислению взносов пенсионного и медицинского типа. Сумма является фиксированной и составляет 32, 385 рублей.

    Если у ООО будет только один учредитель – руководитель, он будет вынужден вносить примерно такую же сумму (с разницей в 100-200 рублей).

    На налоговую сумму оказывает влияние не организационно-правовая форма, а налоговый режим. На сегодняшний день есть такие варианты:

    1. Общий налоговый режим (ОСНО). Налоговая сумма: для ИП – 13%, для ООО – 20%.
    2. УСН. Сумма налогов – одинаковая.
    3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Налоговая сумма одинаковая.
    4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Сумма налогов одинаковая.
    5. Патентная система налогообложения. Ею могут воспользоваться исключительно ИП.

    Платежи за сотрудников у ИП и ООО идентичны друг другу. Речь идет о взносах в страховые фонды и подоходном налоге (13%).

    6. Вывод денег ИП и ООО

    Вывод денег для ИП доступен в любой период времени, поскольку денежные средства – это его собственность. Самое важное – чтобы отсутствовал долг по страховым взносам и налогам.

    Читать еще:  История компании IKEA

    Вывод денежных средств из ООО – процесс более сложный, даже при наличии в нем исключительно одного учредителя. Считается, что это деньги Общества.

    Деньги можно вывести при помощи следующих методов:

    1. Как дивиденды.
    2. Как заработную плату.
    3. Можно оформить договор займа учредителя Обществу.
    4. Можно оформить договор с ИП.

    Самый банальный – вариант № 1. Дивиденды выплачивают из чистой прибыли – денежной суммы, из которой уже были вычтены страховые взносы и налоги. Но с дивидендов обязательно нужно уплатить налог – он составляет 13%. Выплату можно осуществлять ежеквартально, по полугодиям, один раз в год.

    Если выводить деньги как зарплату, то придётся уплачивать с неё все взносы, налоги, отчсиления в фонды и т.д. Таким образом вы потеряете большую часть прибыли.

    Если оформить договор займа Обществу учредителем, то можно получать прибыль Общества в виде процентов по займу.

    Можно оформтиь договор с ИП (которым выступит третье лицо или один из учредителей), тогда нужно будет уплачивать 6% с прибыли у ИП и 1% свыше 300 тысяч рублей.

    7. Ограничения касательно видов деятельности ИП и ООО

    ИП могут осуществлять не каждую деятельность. Нельзя заниматься:

    • банковской деятельностью;
    • производством и реализацией алкоголя;
    • производством лекарств;
    • страхованием;
    • инвестированием и так далее.

    Что лучше выбрать ИП или ООО

    В этой статье:

    1. В чем разница между ИП и ООО?

    После того, как определитесь с видом деятельности, нужно будет выбрать организационно-правовую форму. Наиболее популярными формами являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

    В нашей статье есть вся необходимая информация для того, чтобы Вы сделали на 100% правильный выбор./p>

    По факту, включает в себя два шага: подачу заявления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) и уплату госпошлины (не всегда).

    Прохождение процедуры регистрации ИП производится по месту постоянной прописки, т.е. адресу, который написан в паспорте.

    Состоит из подачи заявления в тот же госорган, уплаты госпошлины, плюс оформления протокола общего собрания учредителей, договора об учреждении общества, Устава и документов на юридический адрес.

    Прохождение процедуры регистрации производится по юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

    Госпошлина 800 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

    Госпошлина 4000 руб. + возможны дополнительные расходы при обращении к специалисту или воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.

    Один человек, сам ИП.

    Один или несколько человек, максимальное число учредителей ООО – 50.

    Доступны не все виды деятельности.

    Доступны не все виды деятельности.

    Может быть осуществлен в любое время.

    Может быть осуществлен один раз в квартал (три месяца) после соответствующего собрания. Взимается налог (НДФЛ) в объеме 13%.

    Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность. С одним «но»: для тех ИП, у которых нет нанятых сотрудников.

    Ведение бухгалтерского учета обязанность и, как следствие, сдача отчетной документации в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ), Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФ РФ) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) – обязанность.

    Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 5 тысяч рублей. Если открыт банковский счет для расчетов.

    Без исполнительного листа возможен штраф на сумму 50 тысяч рублей.

    Совершать сделки имеет право ИП. Если он не может, то ему необходимо оформить доверенность на кого-то другого.

    Совершать сделки имеет право руководитель без доверенности или любой человек по довереннсоти.

    В рамках всех объектов недвижимого (квартира, дом, земельный участок и др.) и движимого (автомобиль, ценные бумаги – акции, облигации и т.д., денежные средства на банковских счетах и др.) имущества.

    В рамках уставного капитала.

    Не обязателен, поэтому не нужно проходить процедуру регистрации в качестве работодателя.

    Руководитель приравнивается к наемному работнику, поэтому автоматически проходится процедура регистрации в качестве работодателя.

    Могут быть открыты офисы в любом субъекте Российской Федерации (РФ) вне зависимости от того, где проходилась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

    Филиалы и представительства разрешены. При этом изменяются учредительные документы, еще раз приходится проходить процедуру регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором находится филиал или представительство, становится недоступной упрощённая система налогообложения.

    Только кредит. Для того чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, нужно будет зарегитсрировать юридическо лицол (ООО, АО и т.д.).

    Для того чтобы инвестор стал одним из учредителей ООО, ему достаточно приобрести долю в нём.

    Зависит от вида деятельности и системы налогообложения.

    Уплачиваются и при ведении деятельности, и при ее приостановке.

    Уплачиваются при ведении деятельности.

    Более простое по сравнению с юр. лицом. В среднем не более недели.

    Достаточно сложная процедура, длящаяся до 3 месяцев. Дороже чем закрыть ИП.

    2. Сильные и слабые стороны ИП и ООО

    К сильным сторонам ИП относится:

    1. Пройти процедуру регистрации ИП проще, быстрее и дешевле.
    2. Не требуется уставный капитал. Вы можете начать бизнес, не имея ни копейки, кроме 800 рублей для уплаты госпошлины.
    3. Не требуется юридический адрес. Покупать или арендовать помещение нет необходимости. Просто пишите в заявлении место постоянной прописки.
    4. За идентичные нарушения ниже штрафы.
    5. Можно воспользоваться льготами при внесению взносов в государственные фонды.

    В свою очередь, слабыми сторонами ИП является:

    1. Вы несете ответственность всем имуществом, даже если оно не используется для ведения бизнеса. Если что-то случится, Вы можете лишиться всего, за исключением единственного жилья.
    2. Доступны не все виды деятельности. В том числе, банковская, реализация алкогольной продукции.
    3. Труднее развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты. Принимать инвестиции нельзя.

    К сильным сторонам ООО относится:

    1. 1. Легче развивать бизнес – взаимодействовать с контрагентами, получать кредиты на большие суммы. Принимать инвестиции можно. Также доступно намного больше банковских продуктов, например, зонтичный овердрафт.

    В свою очередь, слабыми сторонами ООО является:

    1. Пройти процедуру государственной регистрации ООО сложнее, медленнее и дороже.
    2. Требуется бухгалтерский и налоговый учет.

    3. Особенности регистрации ИП и ООО

    Мы не будем рассматривать процесс, а остановимся только на особенностях регистрации ИП и ООО:

      Размер госпошлины. У ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.

    Пакет документов. У ИП – заявление, чек об уплате госпошлины, паспорт и его ксерокопия (2-3 стр. и страница со штампом регистрации), а также заявление о переходе на одну из систем налогообложения (не обязательно).

    У ООО – заявление, чек об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей или нотариально заверенные копии паспортов отсутствующих учредителей, протокол общего собрания учредителей ООО, договор об учреждении ООО, Устав, документы на юридический адрес, заявление на УСН (если выбрали данный вид налогообложения).

  • Продолжительность прохождения процедуры регистрации, и у ИП, и у ООО одна и та же – три рабочих дня.
  • После того, как будет пройдена процедура государственной регистрации, у учредителей ООО будет четыре месяца на то, чтобы положить денежные средства на банковский счет в качестве уставного капитала не менее 10 тысяч рублей. ИП это делать не требуется.

    4. Юридический адрес ИП и ООО

    Адресом, на который должен быть зарегистрирован ИП, является его место постоянной регистрации, т.е. прописки. По этой причине, даже если Вы живете, например, в Санкт-Петербурге, а прописаны в Тамбове, то для того чтобы подать заявление в ФНС, нужно будет съездить в Тамбов, и на учёте ИП будет стоять в Тамбове. Для того чтобы не тратить своё время на дорогу, можно воспользоваться услугами почты или электронным сервисом. С помощью нашего сервиса Вы без труда подготовите необходимые документы. Подать документы без посещения города регистрации можно в МФЦ (многофункциональных центрах)

    У Вас будет право вести деятельность в любом субъекте Российской Федерации (РФ) без открытия офисов, но налоги уплачиваются все равно в ФНС по месту регистрации ИП (исключение – ЕНВД и ПСН).

    Что касается адреса, на который должно быть зарегистрировано ООО, то можно пойти по одному из следующих путей:

    1. Купить или арендовать помещение.
    2. Обратиться за помощью в агентство, которое специализируется на предоставлении юр. адреса для регистрации ООО. Вместо агентства можно пойти в территориальный центр поддержки предпринимательства.
    3. Использовать адрес места постоянной регистрации, т.е. прописки руководителя или одного из учредителей.

    5. Страховые взносы и налоги ИП и ООО

    Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

    Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

    На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

    1. Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
    2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
    3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
    4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
    5. Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.
    Читать еще:  История успеха Маргарет Тэтчер – «Железной леди» Великобритании

    Платежи за работников у ИП и ООО одинаковые, они представляют собой взносы в страховые фонды и подоходный налог (13%).

    6. Вывод денежных средств ИП и ООО

    Вывести денежные средства ИП может в любое время, так как они считаются его собственными. Главное – следить за тем, чтобы не было задолженности по страховым взносам и налогам.

    Вывести денежные средства из ООО сложнее, даже если в нем один учредитель. Они являются деньгами организации.

    Легальные способы вывода денег:

    1. Выплата дивидендов.
    2. Выплата з/п.
    3. Оформление договора займа.

    Самый простой – первый. Выплата дивидендов осуществляется с чистой прибыли – суммы без страховых взносов и налогов, однако придется заплатить налог с дивидендов в размере 13%. Выплата может производиться один раз в квартал, полгода и год.

    7. Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

    ИП доступны не все виды деятельности. Запрещены:

    • банковская деятельность;
    • производство и продажа алкогольной продукции;
    • производство лекарственных средств;
    • страхование;
    • инвестирование и др.

    Для ООО также не доступны некоторые виды деятельности, в основном связанные с военной отраслью, финансами и пенсионным обеспечением.

    8. Ограничения по способам уплаты налогов и сборов ИП и ООО

    И ИП, и ООО могут выбрать любую систему налогообложения кроме патентной, которая разрешается только для ИП.

    9. Инвестирование ИП и ООО

    Инвестировать в ИП можно на основе устной договоренности, займа или лизинга. Во всех этих случаях доказать то, что в деятельности принимал участие не один, а несколько человек и получить прибыль, нереально.

    По этой причине, если Вы планируете открыть бизнес не в одиночку, а вместе кем-то, то потребуется не ИП, а ООО.

    10. Внутреннее управление ИП и ООО

    Управление ООО не должно выходить за рамки российского законодательства, вам будет нужно понять специфику документов, разобраться в нюансах подготовки протоколов, решений и приказов. И это даже в том случае, если будет один учредитель. А если будут два учредителя и более учредителей, то будьте готовы к тому, что есть решения, для которых необходимо согласие всех учредителей, исключая случаи, когда Ваша доля превышает 50%.

    ИП не должен ни с кем советоваться, ни по какому вопросу. Он все делает на свое усмотрение.

    11. Отчетная документация ИП и ООО

    Ведение бухгалтерского учета – право, а не обязанность ИП, независимо от того, на каком режиме налогообложения находится компания, а ООО обязано вести бухучет.

    Изначально ИП является физическим лицом и, сотрудников по умолчанию нет.

    ООО – это юридическая организация, где по умолчанию есть 1 сотрудник.

    Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, то не стоит выбирать ОСНО, потому что Вас ожидает более высокая налоговая нагрузка, чем на других режимах, так же придется вести бухучёт в обязательном порядке и потребуется выделить средства на услуги бухгалтера.

    ООО на ОСНО придется вести в полном объеме бухгалтерский и налоговый учет. Тем не менее, ИП с сотрудниками и без на ОСНО будет проще, чем ООО.

    ИП на УСН без сотрудников сдает отчет 1 раз в год. Если у ИП есть сотрудники, то в Пенсионный Фонд РФ потребуется делать выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Также ежеквартально сдаются отчеты в налоговую.

    У ООО на УСН такие же выплаты и отчеты, как и у ИП на УСН + необходимо сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

    ИП, с сотрудниками и без, имеет такие же выплаты и отчетность как на УСН. Разница заключается в том, что без сотрудников дополнительно подается ежеквартальная декларация, а с сотрудниками – ежеквартальная налоговая отчетность.

    У ООО набор отчетности идентичный как при УСН.

    На ПСН ИП обязан вести КУДиР, а если имеются наемные рабочие, то выплаты и отчетность такая же, как у ИП на УСН.

    ООО не может применять данную систему налогообложения.

    ЕСХИ — это специальный налоговый режим, который разработали и ввели специально для производителей сельскохозяйственной продукции.

    12. Ответственность ИП и ООО

    Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.

    Ответственность по Налоговому Кодексу Российской Федерации (НК РФ) у ИП и ООО одинакова. Например, при ведении деятельности без государственной регистрации взимается штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 тысяч рублей.

    Ответственность по Уголовному Кодексу Российской Федерации (УК РФ) серьезнее у ООО.

    13. Закрытие ИП и ООО

    Закрытие ИП простое, быстрое (не более одной недели) и дешевое. Уплачиваете госпошлину (160 рублей) и идете в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (ФНС РФ) для того чтобы подать заявление. Все.

    Закрытие ООО сложное, медленное (до трех месяцев) и дорогое. Этот процесс включает в себя:

    1. Создание специальной комиссии по ликвидации ООО, назначение ее председателя.
    2. Составление заявления и решения специальной комиссии по ликвидации ООО и их направления в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (РФ).
    3. Размещение объявления о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации».
    4. Отправка сообщения о ликвидации ООО всем кредиторам.
    5. Подготовку к проверке из налоговой инспекции (она проводится не всегда).
    6. Оформление и сдачу промежуточного ликвидационного баланса (как минимум, через два месяца после того, как появится пометка о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации»).
    7. Уплату госпошлины (800 рублей).
    8. Оформление и сдачу окончательного ликвидационного баланса и другой документации.

    Подведем итоги. У ИП и ООО есть как свои плюсы, так и минусы. Надеемся, что с нашей статьей Вы не совершите ошибку при выборе организационно-правовой формы для своего бизнеса.

    ИП или ООО: что лучше для регистрации бизнеса

    На старте своего дела начинающий предприниматель задается вопросом: какую форму выбрать для регистрации фирмы? Индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО) – эти правовые формы лучше всего подходят для ведения малого бизнеса. Но окончательный выбор зависит от специфики деятельности и от того, кто будет Вашим клиентом.

    Критерии выбора

    Основное отличие между ИП и ООО в том, что ИП отвечает личным имуществом по своим обязательствам, а ООО – только имуществом организации. И если Вы взяли кредит как ИП, то в случае невыплаты банк может через суд взыскать Вашу личную недвижимость. Но если кредит брался на ООО, то до конфискации квартиры дело не дойдет – банк может заблокировать Ваш счет или через суд закрыть бизнес.

    При создании ООО участники общества несут ответственность в пределах уставного капитала. Он разделен на доли и распределен между участниками. Это наиболее удобная форма для ведения семейного бизнеса.

    Правда, если кто-то из участников захочет выйти из дела, то ООО должно будет выплатить ему долю согласно бухгалтерской отчетности, что может поставить компанию в сложное положение, вплоть до банкротства.

    Регистрация бизнеса в качестве ИП позволяет упростить налоговую отчетность – предприниматель может вести ее сам (ООО требует найма бухгалтера – изначально им может быть генеральный директор).

    Также для ИП существует готовое налоговое решение – патент. При расчете стоимости налогового патента применяется ставка обычной “упрощенки” (6%), но вместо реального дохода используется заранее установленный годовой доход по определенному виду деятельности.

    Список субъектов РФ и перечень видов деятельности, где применяется патент, постоянно расширяются. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев – лучше брать на полгода, чтобы понять, выгоден ли Ваш бизнес. При необходимости на патент можно перейти с начала любого квартала.

    Отсюда первый критерий выбора формы регистрации и ведения бизнеса: ИП – идеальная форма для частного предпринимательства, например, если Вы – переводчик, репетитор, няня. Но вместе с тем ИП не запрещает использовать наемный труд.

    ИП подходит для торговой точки: как для палатки, так и для секции в торговом центре. А вот для кафе или ресторана ИП подходит меньше. Потому что клиентами заведения могут быть не только физические, но и юридические лица.

    Например, руководитель ООО (или ОАО) высоко оценил Вашу кухню и хочет заказать у Вас корпоративный ужин. Он столкнется с трудностями при оплате Ваших услуг.

    Юрлица платят НДС, а ИП – нет. Ваш заказчик должен будет заплатить за ужин по безналу на 18% больше, чем у Вашего конкурента – ООО. Как бы за эти деньги он не предпочел другую кухню…

    Читать еще:  Значение положительной и плохой кредитной истории

    Отсюда второй критерий выбора формы регистрации: если Ваши клиенты – в основном физлица, то для регистрации бизнеса лучше подходит форма ИП. Но если основной заказчик – юрлица – плательщики НДС, то лучше выбрать ООО на общей системе налогообложения.

    Но в этом случае нужно все взвесить – у плательщиков НДС больше налоговых обязательств, чем у компаний, применяющий упрощенный порядок уплаты налогов.

    Две “упрощенки”

    Малый бизнес с годовым доходом менее 60 млн. руб. и с числом сотрудников менее 100 человек может использовать упрощенную систему налогообложения (УСН или “упрощенку”). ООО на “упрощенке” – распространенное явление. Встречается даже регистрация ООО с налоговым патентом, что тоже не запрещено.

    Правда, “упрощенок” в России две. Обе освобождают от уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество и ряда других налогов.

    1. Если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6% (налог с оборота).
    2. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на сумму расходов, то ставка составляет 15% (доход минус расход).

    И у предпринимателя сразу возникает вопрос, какую из форм УСН выбрать? Казалось бы, выбор очевиден:

    • Если у Вас большой поток выручки, но малая прибыль (например, обычная торговая точка), то имеет смысл воспользоваться вариантом 2.
    • Если же у Вас разовые продажи, но большая прибыль (например, магазин антиквариата, где продажи редки, но метки), то лучше выбрать вариант 1.

    Но не все так просто. Например, Ваше ООО – диспетчер грузоперевозок, то есть Вы берете в аренду принадлежащие частным лицам грузовики (с водителями) и от своего имени возите груз. Что будет выгоднее? А с точки зрения банковского кредита на развитие бизнеса какая форма выгоднее? На самом деле, форма 2, но это вовсе не очевидно, в том числе – и банку.

    При необходимости форму УСН всегда можно поменять, правда, делать это можно не чаще раза в год (уведомить государство о смене формы нужно в период с 15 ноября до 15 декабря).

    Так или иначе, идеальной правовой формы для регистрации и ведения бизнеса на все случаи жизни не существует. И в процессе работы Вы не раз смените юридическую форму или систему налогообложения, или хотя бы задумаетесь над тем, чтобы сменить.

    Выбираем между ИП и ООО

    Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

    Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

    Преимущества ИП

    1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
    2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
    3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
    4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
    5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
    6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
    7. Возможность работать по патентной системе.
    8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
    9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
    10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

    Недостатки ИП

    1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
    2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
    3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
    4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
    5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
    6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
    7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

    Преимущества ООО

    1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
    2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
    3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
    4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
    5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
    6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
    7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
    8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
    9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
    10. При убытках нет необходимости платить налоги.
    11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
    12. Возможность произвольного распределения прибыли.

    Недостатки ООО

    1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
    2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
    3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
    4. Строгая кассовая дисциплина.
    5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
    6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
    7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
    8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
    9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

    Что выгоднее?

    При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

    Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

    Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

    ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

    Платежи и налоги за сотрудников

    Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

    Системы налогообложения и налоги

    От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

    • ОСН — общая система налогообложения
    • УСН — упрощенная система налогообложения
    • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
    • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
    • ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

    На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

    Подводим итог

    Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

    • род деятельности
    • степень риска личными финансами и имуществом
    • предполагаемый уровень доходов
    • систему налогообложения
    • перспективы роста и расширения
    • возможность привлечения дополнительных инвесторов
    • сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия
    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector