Содержание

Какие изменения ждут предпринимателей в 2015 году в России

Полный перечень изменений для предпринимателей в 2020 году: к чему готовиться малому и среднему бизнесу

Предприниматели в России давно привыкли, что правила игры меняются на ходу. Не станет исключением и наступающий 2020. Никаких законодательных “бомб” в виде повышения НДС не предвидится, но новшества важные: увеличение доли электронной отчетности, налоговые изменения, переход на обязательную маркировку отдельных товаров и многое другое. Об этом и не только — наша новая статья.

Продолжение перехода на обязательную маркировку товаров

Уже в текущем году в этом направлении была проделана огромная работа. Правительство совместно с бизнес-сообществом провели пилотные проекты по маркировке табака, обуви, меховых изделий, а также некоторых лекарств. В будущем году работа в этом направлении будет продолжена. Вообще законодательство о маркировке постоянно меняется в ручном режиме, в основном в части сроков. Итак, с 2020 года обязательной маркировке подлежат:

  • товары легкой промышленности;
  • сигареты, сигары, сигариллы;
  • фототовары;
  • автомобильные шины;
  • велосипеды;
  • другие категории товаров.

Уже сейчас идет регистрация предпринимателей в системе обязательной маркировки, но технически торговать немаркированными товарами еще можно. С 20 года это станет запрещено. В дальнейшем число продукции, подлежащей маркировке, будет увеличиваться — вплоть до 2024. С этого года надо будет маркировать все без исключения товары, продаваемые через розничные магазины. Главная цель закона — сокращение серого импорта и повышение собираемости налогов.

2020 — последний год для единого налога на вмененный доход — ЕНВД

Столь любимом предпринимателями за его преимущества. Сумма налога здесь не зависит от прибыли, можно применять почти для любого бизнеса и так далее. Согласно действующему законодательству, ЕНВД был введен как временный налог с ограниченным сроком действия. Он должен работать до 2020 года включительно. Если его не продлят (а его, скорее всего, не продлят), то с 1 января 2021 налог исчезнет автоматически. Поэтому те предприниматели, которые работают на ЕНВД, должны будут подобрать для себя иную форму налогообложения.

Простая схема системы налогообложения

Но это еще не все. Несмотря на скорую отмену, в самом налоге произойдет ряд существенных изменений уже в следующем году:

  • повышающий коэффициент К1 будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета не изменится. Однако не факт, что сумма платежей в бюджет возрастет. В структуре налога много других переменных, в том числе, понижающий коэффициент К2, определяемый местными властями. Многие регионы могут его уменьшить, что практически нивелирует повышение коэффициента К1. О том, какой налог будет в вашем регионе, можно узнать на сайте местной администрации;
  • с 1 января 2020 года предприниматели на ЕНВД не смогут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия.

Изменения в патентной системе налогообложения — ПСН

А вот патентную систему законодатели напротив, собираются усовершенствовать. Поэтому бизнесменам, применяющие ЕНВД, стоит к нему присмотреться в качестве альтернативы “вмененке”. Правда, с большой оговоркой: “патентщикам” тоже не разрешат продавать маркированные товары. Логично предположить, что ПСН отойдет в лучший мир вслед за собратом ЕНВД к 2024 году, когда маркировать станут все и вся.

Вот какие изменения затронут ПСН:

  • к списку видов деятельности, попадающих под патент, добавятся следующие: животноводство и оказание услуг в области животноводства, растениеводство и оказание услуг в области растениеводства;
  • сам патент можно будет купить на срок от 1 дня. Сейчас минимальный период пользования ПСН составляет 1 месяц. Это неудобно для разовой и сезонной торговли. В будущем году недочет устранят;
  • местным властям дадут право устанавливать собственные лимиты применения ПСН. Они могут ограничить использование налогового режима в зависимости от площади магазина, числа автомобилей в таксопарке и других параметров;
  • ИП получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это разрешается, когда годовой доход по бытовым услугам из допперечня установлен местными властями не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

Преимущества патентной системы налогообложения

Введение налога на профессиональный доход во всех регионах РФ

В начале 2020 года правительством был принят новый резонансный закон о налоге на профессиональный доход, прозванный в народе “Налогом на самозанятых”. Инициатива позволила гражданам, работающим на себя, выйти из тени в правовое поле и платить минимальный взносы в бюджет: 4 процента от доходов при работе с физическими лицами и 6 процентов — с юридическими.

Новшество заработало в качестве пилотного проекта в 4 регионах: Москва и Московская область, Республика Татарстан, Калужская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область. Предполагалось, что такое положение дел продлится еще 10 лет — до 2019-го. Но в правительстве решили ускорить переход и уже со следующего года предложено распространить действие налога на самозанятых на все остальные субъекты Федерации — всего 81 регион.

Главная задача, которую декларируют в правительственных кругах — снижение нагрузки на малый бизнес, прежде всего, индивидуальных предпринимателей. Они могут использовать новый налог как альтернативу существующим режимам. Однако здесь все не так просто. Дело в том, что применение налога на профессиональный доход сильно ограничено. Например, он не подходит для бизнеса формата “купи-продай”. Налог на самозанятых применяется только для сферы оказания услуг и торговли продукцией собственного производства (исключительно ручной работы). Поэтому для большей части розницы такой режим — не выход.

Налог для самозанятых

Повышение взносов ИП “на себя”

В текущем 2020 году ежегодные взносы индивидуальных предпринимателей составляли 36 238 рублей. Со следующего года цифра будет увеличена до 40 874 рублей, 32 448 из которых пойдет на пенсионное страхование, а 8 426 — на медицину. Как и в предыдущие годы, если доход превысит 300 тысяч рублей, нужно заплатить 1 процент на пенсию с суммы, превышающей эту цифру.

Повышение размера минимальной оплаты труда

В наступающем году бизнес ждет очередное повышение МРОТ. Он составит 12 130 рублей вместо текущих 11 280. Это тянет за собой серьезное повышение финансовой нагрузки для предпринимателей, имеющих в штате наемных сотрудников, оформленных по трудовому договору. Во-первых, сама зарплата наемных работников должна быть не меньше минимального размера оплаты труда. Во-вторых, с этой суммы считаются платежи в фонд социального страхования и ПФР.

Очередная отсрочка в применении онлайн-ККТ

До 1 июля 2021 года (то есть, весь 2020) некоторые индивидуальные предприниматели могут не применять онлайн-кассы. Речь идет об ИП без наемных сотрудников и бизнесменах, продающих товары собственного изготовления, а также сферы услуг. Поэтому всевозможные торты на заказ, студии маникюра и эпиляции могут спать спокойно еще, как минимум, полтора года.

Читать еще:  Как читать больше книг: 6 правил на каждый день

Поменяются лимиты использования УСН

Упрощенка тоже претерпит существенные изменения, но, слава Богу, никуда не денется. Сейчас пользоваться режимом могут индивидуальные предприниматели, имеющие до 100 наемных работников и доход, не превышающий 150 миллионов рублей. После превышения норм нужно применять общий налоговый режим — ОСН.

Со следующего года лимит увеличат: применять упрощенку можно будет, если доход составляет до 200 миллионов, а количество сотрудников — до 130 человек. Но в этом случае заплатить придется больше. Налоговая ставка будет 8 процентов по модели “Доходы” и 20 процентов — “Доходы минус расходы” (сейчас это 6 и 15 процентов соответственно).

А уже если зарабатываете больше 200 000 000 и на предприятии трудится более 130 человек, с упрощенкой придется распрощаться навсегда.

Основные плюсы УСН

Предприниматели на УСН перестанут сдавать налоговые декларации

Ну не зря же возились с этими онлайн-кассами, в самом то деле. Благодаря новой ККТ налоговики видят выручку безо всяких бумажных деклараций. Совершенно необязательно дублировать информацию, если она доступна в онлайн-режиме в любой момент времени.

Правда, технические подробности пока остаются за скобками. Скорее всего, предприниматель будет сам рассчитывать сумму налога и уплачивать ее в бюджет. При проверке регулятор выявит корректность расчетов и, в случае чего, сделает доначисления. Или наоборот, зафиксирует переплату, которую можно будет зачесть в следующем налоговом периоде.

Правда, отмена деклараций коснется не всех ИП. Те, кто не применяет онлайн-кассы, продолжат относить налоговикам отчетные документы. Кроме них обязанность сдавать декларации УСН ляжет на индивидуальных предпринимателей, работающих по модели УСН “Доходы минус расходы”. Если на упрощенке “6 процентов от доходов” налог платится с выручки, проблем нет: именно ее налоговики и видят. А вот формат “Доходы минус расходы” учитывает чистую прибыль, которую придется считать. Так что без деклараций здесь пока никак.

Сдача бухгалтерской отчетности в электронном виде

С 1 января 2020 года сдавать отчетность нужно только в электронном виде и только в Федеральную налоговую службу. Об этом прямо написано в Федеральных законах от 26.07.2019 № 247-ФЗ, от 28.11.2018 № 444-ФЗ.

Отчитываться перед Росстатом будут должны только компании, работающие с Гостайной и некоторые другие.

Раньше электронную отчетность сдавали только крупные компании. С будущего года это будет делать и малый бизнес.

Изменения в НДФЛ

И снова положительные. С 2020 года налогом на доходы физических лиц не будут облагаться неиспользованный отпуск, выплаты по уходу за ребенком, расходы на содержание детей-инвалидов и ряд других доходов. А самое главное, льгота распространяется и на такие доходы, полученные еще в 2019 году.

Кроме того, индивидуальных предпринимателей освободят от сдачи декларации о предполагаемом доходе — 4-НДФЛ. Со следующего года ИП будет самостоятельно считать авансы по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев. Сроки уплаты — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно.

Основные ставки НДФЛ в России

Снижение налога на имущество организаций

Продолжает череду положительных изменений в законодательстве уменьшение налога на имущество. В будущем году ставка налога уменьшится до 2 процентов (сейчас 2,2 процента). Кроме того, регионы не вправе устанавливать ставку налога больше, чем это определено федеральными нормативными актами. Исключение — Крым и Севастополь, где ставки имеют право увеличивать.

К тому же упростится сама процедура. Авансовые платежи по налогу на имущество организаций делать не нужно. Хватит и декларации. И налог рассчитывается по кадастровой стоимости, а не по стоимости на начало налогового периода, как это происходит сейчас.

Изменение порядка работы с персональными данными

Очень актуально для интернет-магазинов и сферы электронной коммерции. Правда, инициатива пока существует в рамках законопроекта об изменениях в Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ.

Сейчас в законодательстве не установлено, что делать с персональными данными, которые больше не нужны предпринимателю. Как их уничтожать, сколько хранить и так далее — неизвестно. Новый закон призван навести порядок в сфере учета личной информации о покупателях и очертить их использование.

Подробной информации пока нет, она появится в окончательной редакции закона. А поскольку он, скорее всего, будет принят, пора начинать готовиться к нововведениям.

Заключение

Конечно, перечень изменений может быть дополнен некоторыми пунктами. Например, в стадии разработки находится идея отмены бумажных документов между работником и работодателем и другие законопроекты. Следите за новостями, чтобы быть в курсе последних событий. Успехов в бизнесе!

Изменения для ИП с 2015 года: налоги, МРОТ, отчетность т. д.

Индивидуальных предпринимателей в 2015 году ждет множество изменений, как и бизнес в целом. Завершается 2014 год, в котором уже произошло немало нововведений, а впереди ждет новый год, который также обещает быть насыщенным. Так изменения для ИП с 2015 года касаются введения налоговых каникул, патентной системы налогообложения, сдачи отчетности во внебюджетные фонды, расчета налога на имущество, увеличения МРОТ и многого другого.

Налоговые каникулы для ИП в 2015 году

В первую очередь, хотелось бы рассказать о введении в 2015 году, так называемых, «Налоговых каникул для ИП». Прежде всего, тут речь идет о том, что государство предоставляет предпринимателям рассрочку, а также отсрочку по уплате обязательных взносов во внебюджетные фонды. То же самое касается штрафов и пеней, ранее начисленных за несвоевременную уплату таких взносов.

Налоговые каникулы для ИП в 2015 году будут предоставляться по следующим основаниям:

  • технологическая катастрофа;
  • обстоятельства непреодолимой силы;
  • несвоевременное или полное отсутствие бюджетных ассигнований;
  • стихийное бедствие;
  • работы сезонного характера.

В связи с такими изменениями в ФЗ № 212 от 24.07.2009г. были внесены уточнения, которые касаются того, что ИП могут теперь не исчислять и, соответственно, не уплачивать обязательные взносы в фонды за те периоды, в которые они не работали.

Если деятельность велась не полный календарный месяц, то нужно рассчитывать отчисления пропорционально количеству дней. В период по уходу за ребенком нужно предоставить соответствующие документы, которые подтвердят такой период.

Как должен измениться МРОТ в 2015 году

С начала 2015 года изменится МРОТ, который увеличится на 7,4% от ранее установленной суммы в размере 5 554 рублей. Таким образом видим, что МРОТ изменился, как и в этом году, в большую сторону и вырос до 5 965 рублей. По тому, как изменился МРОТ, в 2015 году можно будет проследить изменения и рассчитать взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФФОМС).

Взносы и сдача отчетности ИП в фонды в 2015 году

Для ИП произойдут изменения с 2015 года, касающиеся сдачи обязательной отчетности во внебюджетные фонды. А также изменится процедура администрирования страховых взносов.

Взносы ИП в ПФР в 2015 году

Чтобы рассчитать взносы в Пенсионный фонд РФ на обязательное пенсионное страхование (ОПС), прежде всего, необходимо указать размер дохода за предыдущий год. Так, доход, превышающий 300 тыс. руб., определяет размер взносов для ИП в – 18 610,80 рублей.

Формула расчета взносов в ПФР следующая:

Пример расчета взносов в ПФР ИП:

Обратите внимание, что при указании суммы расчета взноса нужно исходить из того, что превышение допустимого размера вызывает обязанность уплатить взнос в размере 1% от превышения от этой суммы. Но такая сумма не может быть более 148 886,40 рублей. Формула для расчета берется следующая:

Взносы ИП в ФФОМС в 2015 году

В 2015 году также изменится и сумма отчислений в ФФОМС на обязательное медицинское страхование (ОМС). Размер взноса составляет 3 650,58 руб. Формула для расчета следующая:

Пример расчета взноса в ФФОМС:

Сдача отчетности в фонды для ИП в 2015 году

Сдача отчетности во внебюджетные фонды также подвергнется с 2015 года изменениям. Так новогодние поправки будут касаться отчетности в ПФР (единый отчет с ФФОМС) и в ФСС. Теперь расчеты по страховым взносам ИП необходимо будет направлять в электронном виде. Но касаться это только тех предпринимателей, у которых в штате числится больше 25 сотрудников.

Читать еще:  Какие документы нужны для оформления доверенности на автомобиль

Патентная система налогообложения для ИП в 2015 году

Патентная система налогообложения (ПНС) для ИП в следующем году также претерпела массу изменений. Так, региональные органы власти с 2015 года получат право на выдачу патентов ИП для организации их деятельности на территории их населенного пункта. Раньше выдавался один патент и действовал по всей территории всего субъекта, а теперь нужно оформлять отдельно на каждый муниципалитет.

Под такими изменениями подразумевается оформление отдельных патентов для каждого муниципального субъекта РФ. Если ИП решил работать сразу в нескольких городах или населенных пунктах своего района, то ему необходимо будет оформлять в каждом из них свой патент на осуществление своей деятельности.

Данные изменения не касаются следующих отраслей:

  • грузовой автотранспорт;
  • водный транспорт;
  • осуществление перевозок пассажиров;
  • осуществление торговли нестационарным способом.

Изменения в 2015 году коснутся также и условий начала работы патентной системы налогообложения для ИП. Сейчас одним из условий получения патента – наличие годового дохода в размере не менее 100 000 руб. Новая же ПСН для ИП позволит снизить размер платежа за счет того, что региональные власти откажутся от привязки его к размеру доходов в процентном соотношении. Также установится форма на выдачу патента. ФНС разработав специальную форму и утвердив ее, требует от соискателей патента оформлять правильно заявление, иначе им будет отказано в его выдаче.

Налог на имущество для ИП и физических лиц в 2015 году

С 2015 года в Налоговом кодексе заработает новая 32 глава, которая внесет изменения в действующие правила уплаты налогов физическими лицами и ИП на имущество. Так, при начислении налога на имущество будет учитываться кадастровая стоимость объекта. Ранее расчет производился на основании инвентаризационной стоимости. В этой связи налоги для ИП будут рассчитываться теперь по-новому.

Расчет налога на имущество в 2015 году для ИП будет осуществляться с применением все тех же налоговых режимов по УСН и ЕНВД. Согласно ранее установленных правил, предприниматели данный налог не уплачивают. Какие налоги для ИП нужно уплатить, можно будет узнать в Налоговой инспекции.

«Налоги с колес»: какие новые платежи ждут бизнес в 2015 году

Вместе с бюджетом на ближайшую трехлетку правительство утвердило и ряд налоговых изменений. Для предпринимателей некоторые из них стали неожиданностью.

Окончательные решения по бюджету и налогам принимались на совещании у президента Владимира Путина 17 сентября и на заседании правительства 18 сентября. Большинство налоговых новаций правительством обобщено в законопроекте «О внесении изменений в Налоговый кодекс РФ и иные законодательные акты РФ», который внесен в Госдуму 18 сентября. Министр финансов Антон Силуанов по результатам обсуждения бюджета в правительстве уже объявил: «Мы обошлись без повышения налогов, без повышения налоговой нагрузки». На экономическом форуме «Сочи-2014» премьер-министр Дмитрий Медведев объяснял предпринимателям, что значительное повышение налоговой нагрузки «было бы крайне неудачным решением».

Президент Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Александр Шохин с позицией правительства не согласен: «В итоге все равно идет повышение налоговой нагрузки», – сказал он в интервью телеканалу РБК. Не нравится Шохину и то, как именно идет налоговое творчество: «Способ, которым вносятся эти законы, не позволяет нам сделать экспертизу, вести дискуссию. Кроме того, это оставило в тени маленькие поправочки к законодательству: повышение налога на дивиденды с 9 до 13, индексация водного налога в разы, налогообложение имущества, которое полностью амортизировалось, кадастровая оценка налога на недвижимость – ничего не проработано».

«Судьбоносные для бизнеса решения принимаются с колес», – считает Шохин. В качестве примера он приводит дискуссию по налогу с продаж и НДФЛ: «Только премьер подписал документ налоговой политики, который обсуждался [одобрены правительством на заседании 3 июля 2014 года], и тут же после были вброшены документы о повышении НДФЛ, налога с продаж». «Мы долго не могли найти авторов. Минфин давал понять, что не все нравится ему. Дискуссия шла: налог с продаж или НДФЛ. Сначала отказались от повышения НДФЛ. Вчера отказались и от налога с продаж, но это не значит, что эти дискуссии прекратились».

РБК собрал основные налоговые новации, которые начнут действовать со следующего года.

Налоги, которые изменились

Налог на дивиденды. Ставка налога на доходы физических лиц, полученные в виде дивидендов, увеличивается с 9 до 13%. Также предложено увеличить и ставки налога на прибыль компаний по доходам от долевого участия в деятельности организаций. С этой инициативой Минфин выступил еще в начале 2014 года. Но в марте предложение было отвергнуто на совещании у премьера Дмитрия Медведева; как объяснил тогда первый вице-премьер Игорь Шувалов, существующая «ставка 9% для дивидендов может помочь сделать российскую юрисдикцию более привлекательной». Тем не менее уже в августе рост этого налога был поддержан правительством на совещании у президента Владимира Путина. Минфин ожидает, что только изменение налога для компаний даст в 2015 году дополнительный доход в 10,9 млрд руб.

Страховые взносы. Сейчас страховые взносы в Фонд обязательного медицинского страхования составляют 5,1%. Их взимают с годовой зарплаты 624 тыс. руб. (52 тыс. в месяц). Все, что выше, взносами не облагается. Каждый год пороговое значение зарплат, с которых взимаются взносы, индексируется – в 2015 году оно должно было вырасти до 668 тыс. (55,7 тыс. в месяц). В августе 2014 года Минтруд разработал поправки в закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», где предложил этот порог убрать и взносы брать со всех зарплат. При этом основной тариф останется 5,1%, сохранятся и льготные ставки. По предложению Минфина эти средства решено передать из Фонда медстрахования в федеральный бюджет. В 2015 году в федеральном бюджете запланировано 140 млрд руб. допдоходов.

Пошлина на интернет-торговлю. Правительству только предстоит одобрить снижение порога беспошлинной интернет-торговли до €150 (сейчас €1000). Но Минфин в бюджете уже запланировал доходы от этого изменения – 20 млрд руб. в 2015 году. Между тем по этой теме в правительстве есть дискуссия: Минфин предлагает €15, а Минпромторг – €500. Минэкономразвития предлагает исключить из-под действия новых норм некоторые лекарства.

Акциз на газ. Предложение обложить акцизами экспорт газа в Турцию по трубопроводу «Голубой поток» министр финансов Антон Силуанов публично сделал 1 июля 2014 года. Уже 4 июля на заседании правительства это предложение попало в утвержденные тогда «Основные направления бюджетной политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» и больше не пересматривалось. В июле Силуанов обещал, что «речь не идет о повышении цены на газ для Турции, а только о фискальных целях для бюджета». Дополнительные доходы от акциза – 41,7 млрд руб. в 2015 году.

Акциз на сигареты. Сейчас производители сигарет в России платят акциз 800 руб. за 1 тыс. сигарет (специфическая часть) плюс 8,5% от их розничной стоимости (адвалорная часть), но не менее 1,04 тыс. руб. Согласно Налоговому кодексу, в 2015 году ставка должна была вырасти до 960 руб. плюс 9% от розничной стоимости (не менее 1,25 тыс. руб.), в 2016 году – до 1,2 тыс. руб. плюс 9,5% от розничной стоимости (не менее 1,6 тыс. руб.). Окончательный вариант поправок в Налоговый кодекс, направленный 18 сентября из Белого дома в Госдуму, предполагает сохранение в 2015 году прежних планов роста специфической части акциза (до 960 руб.) и увеличивает адвалорную часть до 9,5%. В 2016 году также меняется только адвалорная часть акциза – до 10%. В 2017 году предлагается установить специфическую часть акциза в 1350 руб. и адвалорную – 10,5%. Допдоходы в 2015 году – 24 млрд руб.

Читать еще:  Кто такой меланхолик: описание темперамента, особенности общения

Водный налог. Индексация ставок водного налога и платы за пользование водными объектами, находящимися в федеральной собственности, не проводилась с 2005 года. При этом тарифы на воду, отпускаемую потребителям, увеличились более чем в шесть раз, что, по мнению Минфина, «привело к существенному снижению налоговой нагрузки на пользователей водных объектов». Проект бюджета предполагает, что в 2015 году будет проведена индексация в 1,28 раза, в 2016-м – в 1,64 и в 2017-м – в 2,08 раза. Ускоренная индексация будет проходить до 2026 года, потом – только на инфляцию. Допдоходы в 2015 году – 2,8 млрд руб.

Плата за лес. Индексация ставок платы за использование лесов не проводилась с 2009 года. Минфин предлагает провести ее в 1,05 раза в 2015 году, в 1,1 раза – в 2016 году и в 1,15 раза – в 2017‑м. Предложение внесено в правительство еще в июле 2014 года, возражений не было. 800 млн руб. допдоходов в 2015 году.

Изменения, которые не состоялись

Налог с продаж. С идеей вернуть налог с продаж выступил в июле этого года министр финансов Антон Силуанов. Право вводить налог предлагалось дать регионам, при ставке до 3% он мог приносить им 200 млрд руб. в год. Законопроект Минфин внес в правительство 13 августа. Резко против выступили представители бизнес-организаций: они указали, что с появлением налога в России возникнет двойное (при существующем НДС) и тройное (в случае с подакцизными товарами) налогообложение. Это заставит предпринимателей уходить в тень, сокращать инвестиционные расходы и приведет к росту цен. Минэкономразвития оценило влияние налога на инфляцию в 1 п.п., ЦБ – в 1–1,5 п.п. Введение налога с продаж обсуждалось 17 сентября на совещании президента с правительством. На следующий день министр финансов Антон Силуанов сообщил, что правительство отказалось от этой идеи.

Теперь в качестве альтернативы налогу с продаж регионам могут предоставить право вводить специальные сборы за право торговли, предоставление услуг общественного питания, такси и т.п., сообщил 19 сентября на Сочинском инвестиционном форуме премьер Дмитрий Медведев (см. статью на этой же странице).

Повышение НДС. В правительстве рассматривался вариант с увеличением НДС на 2 п.п. –

с 18 до 20% в качестве альтернативы введению налога с продаж. Повышение НДС могло бы принести бюджету 500 млрд руб. в 2015 году. Но оно означало бы повышение налоговой нагрузки на весь бизнес, что в условиях сокращения темпов роста экономики нецелесообразно, указывали противники новации. В итоге от повышения НДС решено отказаться.

Повышение НДФЛ. В правительстве обсуждалось повышение НДФЛ на 1–2 п.п. (сейчас ставка 13%) или введение прогрессивной шкалы в качестве меры поддержки региональных бюджетов. Поступления от НДФЛ распределяются между бюджетами регионов и муниципалитетов. Эксперты Центра развития ВШЭ подсчитали, что если бы НДФЛ был повышен на 1 п.п., то в 2015 году региональные бюджеты получили бы 217 млрд руб. Дискуссия по таким налогам, как НДС, НДФЛ, «была очень жесткой, и приняты решения пока эти налоги не трогать», сообщил в итоге первый вице-премьер Игорь Шувалов программе «Вести в субботу».

Изменения для предпринимателей в 2020 году

В 2020 году для индивидуальных предпринимателей законодателями подготовлен ряд нововведений.
Итак, прежде всего, повышен размер страхового взноса на медицинское и пенсионное страхование. В будущем году индивидуальный предприниматель обязан будет внести за год 40 847 рублей. Из них 8 462 рубля на медицинское страхование и 32 488 рубля на пенсионное.
Если доход за год превысит 300 тысяч рублей, то дополнительно придется уплатить в Пенсионный Фонд 1 % от суммы.

В будущем году предусмотрена отсрочка на установку онлайн-касс для предпринимателей, которые не используют наемный труд и продают собственную продукцию. Она дается до первого июля 2021 года. Если предприниматель решит нанять работников, то ему придется установить требуемую кассу и зарегистрировать ее в течение месяца.

Изменения в УСН

Для упрощения отчетности и отчислений налогов по невысоким ставкам индивидуальными предпринимателями используется система УСН. Данное право предоставляется, если ИП соблюдает установленные в законе лимиты. В будущем году эти лимиты изменятся. Доход должен составлять от 150 до 200 миллионов рублей, а количество нанимаемых работников от 100 до 130 человек. В данном случае 150 миллионов и 100 человек – это нижние границы лимита. Соответственно, 200 миллионов и 130 человек – это верхние границы лимита.
Если в течение года предприниматель превысил нижнюю границу лимита, то он не лишается права использовать УСН. Оно нивелируется при превышении только верхней границы.
В случае выхода из лимита по нижней границе, налоговая ставка будет увеличена. Для УСН «Доходы» до 8 %, для УСН «Доходы минус расходы» до 20 %.
ИП, использующие онлайн-кассы, в 2020 году освобождаются от подачи налоговой декларации по УСН, поскольку предусмотрено получение налоговой службой сведений о доходах в режиме онлайн.
Предприниматели, не установившие онлайн-кассу или использующие УСН «Доходы минус расходы», от подачи декларации не освобождаются.

Изменение уплаты налога ЕНВД

Если предприятиями розничной торговли реализуются маркированные товары, к которым относятся лекарства, изделия из меха, одежда и обувь, то в 2020 году систему ЕНВД они не смогут применять.
Коэффициент К1 повысится до 2,009. Формула расчета останется неизменна.
Действовать система ЕНВД будет до 2021 года, после чего упразднится.

Изменения ПСН в 2020 году

Для патентной системы налогов на новый 2020 год изменен перечень товаров, реализуемых индивидуальными предпринимателями: из него исключены маркированные товары. А вот список видов деятельности, которыми можно заниматься, был расширен. В него включили животноводство, растениеводство и услуги, оказываемые в этих областях.
Предусмотрены новшества и в отношении срока действия ПСН. До конца текущего года предприниматели, обладающие правом использования патентной системы, могут приобретать патент на срок не меньше месяца. С первого января законодателями введена возможность взять патент на срок от одного дня.
Со следующего года для органов местной власти определено право на установление лимитов по патентам: они смогут ограничивать использование патентной системы в зависимости от численности работников, количества транспорта у ИП и других факторов.

Освобождение от применения контрольно-кассовых аппаратов в 2020 году

Окончательный срок перехода для использования онлайн-касс установлен на 2020 год. Законодателями были предусмотрены отсрочки на введение ККТ для некоторых категорий индивидуальных предпринимателей.
От обязательного применения ККТ освобождаются следующие категории: ТСН, ЖСК, образовательные и спортивные организации, дома творчества, клубы, дворцы культуры.
Для предпринимателей, работающих без найма персонала, производящих и продающих свою продукцию, отсрочка предоставлена до 01.07.2021 года. В случае перепродажи товаров отсрочка не действует.
Индивидуальный предприниматель, предоставляющий услуги в сфере ЖКХ или осуществляющий продажу билетов, может воспользоваться отсрочкой до начала июля 2020 года.
На время действия льготного срока по установки ККТ штрафы за нарушения правил проведения кассовых операций не применяются. По истечении данного срока, индивидуальных предпринимателей будут привлекать к административной ответственности.
Тем не менее, определены случаи, когда, вне зависимости от используемой системы налогообложения, использование кассы обязательно. Она потребуется для получения от простых граждан денег через банк, если не предоставлена специальная льгота. Также при удержании с зарплаты наемного работника долга, возникшего в результате приобретения им товаров или использования услуг, необходимо использовать онлайн-кассу.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector