Финансовый лизинг и его особенности

Оперативный лизинг — описание и основные отличия от финансового лизинга

Покупка собственного автомобиля на собственные сбережения для многих граждан Российской Федерации стала недоступна. Во многом это обусловлено экономическим кризисом в стране и повышением цен на иномарки. Чтобы иметь своё средство передвижения, люди со средним заработком должны брать кредит. Относительно новым способом приобретения транспортного средства в России стал лизинг. Лицо берёт автомобиль в аренду, вносит плату за пользование, а по истечению срока может стать его законным владельцем. Существует два типа лизинга — оперативный и финансовый. Разберём их поподробнее.

Оперативный лизинг

Первый вид лизинга — оперативный. Довольно часто его называют операционным. Оперативный лизинг позволяет брать в аренду, или иначе взять в лизинг автомобиль на определённый срок, как правило, довольно небольшой. В течение этого срока происходит лишь частичная амортизация авто. После оборудование возвращается обратно к лизинговой компании.

Такой метод очень удачен для юридических лиц. Они могут взять новое имущество в аренду на выгодных условиях без обязательств по его дальнейшему выкупу. Улучшается производительность предприятия, так как для кратковременных работ транспорт не покупается, а берётся в аренду за определённую плату.

Единственное условие — соблюдение заявителем условий содержания транспортного средства. Его характеристики и состояние должны сохраниться до момента прекращения договора.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Признаки оперативного лизинга

Выделяют следующие основные признаки оперативного лизинга:

  • Малый срок действия договора. На практике он редко когда превышает 3 года. За это время амортизационные свойства имущества не меняются, арендатор не успевает выплатить полную его стоимость.
  • Транспортные средства могут участвовать в сделках неоднократно.
  • Лизинговая компания не принимает заявки на приобретение авто в лизинг. Иными словами, заявитель может выбрать только те марки и модели, что имеются в наличии у организации. Этот признак является негативным как для самой компании, так и для заявителя. Лизингодатель не может быть уверен, что приобретённое имущество будет в дальнейшем участвовать в сделках и окупится. А заявитель имеет ограниченный выбор.
  • Техническое обслуживание и страхование авто полностью лежит на лизингодателе, так как он является законным владельцем имущества.
  • В любой момент получатель услуг компании может прекратить сотрудничество с ней и разорвать договор. Для этого необходимо заранее оповестить партнёра.
  • Размер ежемесячных взносов при оперативном лизинге гораздо выше. Это обусловлено огромными рисками. Имущество может быть испорчено или потеряно.
  • После расторжения договора или по истечении срока его действия имущество возвращается обратно к представителю услуг.

Особенности

Срок действия может быть продлён получателем на установленный им срок. Стоит помнить о целесообразности такого решения. Если срок аренды превышает 5 лет, то выгоднее взять не оперативный, а финансовый лизинг. Но о нём мы поговорим чуть позже.

Неизбежно формирование вторичного рынка. Лизинговая компания, приобретая имущество, не может быть уверена, что оно будет участвовать в сделках. Автомобили и иная техника с каждым годом устаревает и теряет свои свойства, спрос на них падает.

Кроме того, убытки за порчу имущества полностью лежат на лизингодателе. Получатель должен следить за состоянием автомобиля, но не несёт никакой ответственности в случае его ухудшения.

Условия договора довольно гибкие, обговариваются заранее. Компании всегда идут на встречу своим клиентам и стараются установить более выгодные для них условия. Они зависят от статуса заявителя, его финансовых возможностей и целей, стоимости объекта сделки и многих других факторов. Это большое преимущество оперативного лизинга, которое выделяет его среди всех других способов приобретения имущества.

Финансовый лизинг

Следующая разновидность — договор финансового лизинга. Его суть довольно сильно отличается от операционного. Получатель берёт имущество в аренду, пользуется им установленный договором срок. По истечению этого срока лицо может внести плату (разницу между стоимостью имущества и общей суммой выплат) и стать полноправным владельцем.

Объектами этой разновидности кредитования могут стать:

  • Автомобиль.
  • Недвижимость.
  • Предприятия.
  • Электротехника.
  • Производственное оборудование и любые другие неупотребляемые вещи.

Но существуют некоторые ограничения. Нельзя продавать таким способом участки и другие природные ресурсы. Это запрещено законодательством Российской Федерации и преследуется законом.

Основными участниками являются:

В некоторых случаях в сделке может фигурировать ещё один участник — страхования компания. На имущество оформляется страховка для полного или частичного погашения убытков в случае его порчи.

Процедура страхования — прямая обязанность лизингодателя. Он должен также проводить:

  • техническое обслуживание (если объектом сделки является транспортное средство),
  • осуществлять регистрацию и т. д.

Основными признаками финансового лизинга являются следующие пункты:

  • Получатель услуг заранее составляет заявку на приобретение желаемого имущества. Компания по поступлению приобретает это имущество, регистрирует его, оформляет право собственности. Таким образом, значительно сокращаются ограничения по выбору имущества.
  • Продавец самостоятельно не только определяет тип имущества, но и выбирает его продавца.
  • Если качество, основные характеристики не совпадают с ожиданиями арендатора, имеется брак, все претензии направляются не лизингодателю, а продавцу имущества.
  • Получатель имущества несёт ответственность за его сохранность. Убытки по порче имущества или его потере возмещаются самим арендатором.

Особенностью финансового лизинга является срок действия договора. Он может быть более продолжительным, чем при оперативном кредитовании. Как правило, срок максимально приближен к моменту истечения амортизационных свойств имущества.

Лизинговая компания может брать в банковских организациях ссуды на покупку запрашиваемого получателями имущества. Если денежные средства не были потрачены, осуществляется возврат ссуды.

Отличия финансового и оперативного лизинг

  • Первое и основное отличие — судьба имущества. При оперативном лизинге имущество остаётся в компании-арендодателе. Лицо берёт его в аренду на определённый, часто довольно короткий срок, при финансовом же объект может быть выкуплен по истечении срока действия договора.
  • Второе — ассортимент имущества. Если вы не планируете выкупать объект, а просто хотите взять его на короткий срок на пользование, то вы можете выбирать только те позиции, которые имеются в распоряжении лизинговой компании. При финансовом кредитовании заявитель вправе самостоятельно формировать запрос, выбирать конкретные типы имущества и продавцов.
  • Третье — участники. Продавец участвует в сделках, если имущество переходит в собственность арендатора. Продавец отвечает за соответствие товара основным характеристикам, возмещает убытки, если попался брак и т. д.
  • Четвёртое отличие — срок действия договора. При оперативном кредитовании обычно он не превышает 3 года. В ином случае, сделка не будет целесообразной. При финансовом лизинге же срок может быть более продолжительным (от 5 лет и выше).
  • Пятое отличие — ответственность за порчу объекта сделки. Если объект сделки по её истечении будет выкупаться, то вся ответственность за возможные убытки вследствие порчи будет на получателе. В ином случае, убытки возмещает лизингодатель. Целесообразно оформлять процедуру страхования. Она может стать так называемой «подушкой безопасности» и позволит полностью или частично возместить убытки.
Читать еще:  Что такое Forex на самом деле и как он работает

Дополнительно о преимуществах оперативного лизинга расскажет и покажет вот этот видео ролик:

Итак, популярность лизинга с каждым годом только растёт. Всё большее количество людей прибегают к этой услуге. Существует две основные разновидности этой сделки — оперативная и финансовая. Они существенно отличаются друг от друга. Выбирать между двумя видами нужно, учитывая цели и финансовые возможности. Если вы хотите взять какой-либо товар на временное пользование, вам подойдёт оперативный вид. Если же вы планируете в дальнейшем оформить право собственности, остановите свой выбор на финансовом лизинге.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Бесплатная консультация по телефону:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Финансовый лизинг: в чём преимущества и как пользоваться данным инструментом в ВЭД

Чем заменить не всегда выгодный кредит на покупку инновационного оборудования, когда оно жизненно необходимо для выживания на быстро меняющемся рынке с агрессивной конкурентной средой? При этом изъятие средств на первоначальный взнос из оборота обескровит бизнес?

Финансовый лизинг — не панацея. Однако он может стать лучшим решением многих задач.

Понятие финансового лизинга и его использование в ВЭД

Экономическая суть Финансового лизинга близка к долгосрочному кредитованию на покупку основных средств. Он предусматривает покупку Лизингодателем именно того имущества, которое интересно арендатору (Лизингополучателю) и передачу ему права пользования Предметом лизинга до момента окончания срока действия Лизинга.

Срок примерно равен сроку полной амортизации имущества, и чаще всего предполагает в конце его выкуп по остаточной стоимости.

  • Сделка долгосрочная (не менее 12 мес.)
  • Часто применяется для реализации проектов по модернизации или увеличению производственных фондов
  • После окончания срока действия Договора, Лизингополучатель обычно становится собственником Предмета Лизинга.

Предметом сделки может выступать самое разное имущество:

  • оборудование: торговое, производственное
  • техника: сельскохозяйственная, погрузочная
  • автотранспорт: легковой, грузовой
  • недвижимость: цех, офис, торговые площади.

Законодательная первооснова возникающих правоотношений для Международного лизинга — Конвенция УНИДРУА о международном лизинге. В ней определён перечень отличительных черт, выделяющих финансовый лизинг:

  • Участвуют три стороны (Лизингополучатель, Лизингодатель и Продавец). Т.е., вариант с передачей в лизинг имеющегося у Лизингодателя имущества сюда не относится (это квалифицируется как оперативный лизинг).
  • Право выбора Предмета лизинга принадлежит Лизингополучателю. Производитель, номенклатура и спецификация поставки — все параметры сделки определяет получатель Лизинга.
  • Покупка основывается на лизинговом соглашении и неотделима от него. Поставщик уведомляется о приобретении оборудования/техники/авто именно для целей передачи в Лизинг.
  • Предмет лизинга должен амортизироваться полностью за время действия Договора. Общая сумма лизинговых выплат должна быть сопоставима с амортизационной стоимостью имущества.
  • Имущество может выкупаться Лизингополучателем либо нет. В конце срока действия договора Лизингополучателю необязательно брать на свой баланс Предмет лизинга. Это может быть удобно для ухода от расходов на утилизацию.

Виды финансового лизинга

В зависимости от различных критериев деления, финансовый лизинг отличается:

  1. По субъектам:
    • Прямой – Лизингодатель и есть Продавец;
    • Косвенный (Сублизинг) – с посредником;
    • Раздельный – несколько финансирующих компаний (в крупных проектах).
  2. По внешнеэкономическому характеру операции:
    • Импортный: Предмет лизинга ввозится в РФ из-за рубежа, для использования российской компанией;
    • Экспортный: отечественный производитель передаёт заграничному Лизингополучателю имущество в пользование.
  3. По форме Лизинговых платежей:
    • С денежным платежом — оплата за Лизинг проводится в денежной форме;
    • Компенсационный – расчёт произведёнными на арендуемом оборудовании товарами;
    • Смешанный – комбинация первых двух видов.

Договор международного финансового лизинга — на что обратить внимание?

Чтобы не разочароваться в бизнес-результате лизинговой сделки, советуем учесть ряд моментов при составлении проекта договора лизинга:

  • Расходы на обслуживание Предмета лизинга: в случае Финансового лизинга это обычно Лизингополучатель, потому Вам стоит ознакомиться с его объёмами и ориентировочной стоимостью.
  • Предусмотрена ли индексация платежей. Привязка выплат к индексу инфляции перекладывает валютный риск на Лизингополучателя.
  • Дополнительные услуги Лизингодателя. Их стоимость может ощутимо повлиять на окончательную цену.

Схема финансового лизинга на примере

Для реализации плана по началу производства нового вида продукции, ООО «Лидер» нужно закупить 3 импортных станка. Их общая стоимость экв. 3,5 млн. долл.

Банк готов финансировать проект при условии 50% первоначального взноса (из-за повышенного риска развития непроверенного направления). Самостоятельно такие вложения компания осуществить не может, не говоря уже о покупке без привлечения займа.

Придя к соглашению с Лизинговой компанией «Leasing-First», ООО «Лидер» получает во временное пользование (на 3 года) именно такие станки, которые нужны. При этом вся стоимость будет оплачена сразу «Leasing-First» (включая таможенное оформление, обязательную страховку и доставку в РФ).

Конечно же, эти суммы будут впоследствии включены в лизинговые выплаты — но будет это происходить постепенно и равномерно все 36 мес., что даст ООО «Лидер» возможность начать получение доходов от продаж нового товара и постепенно окупать оборудование. Дополнительно — его амортизация уменьшает базу налогообложения.

В конце срока ООО «Лидер» становится хозяином 3 станков, срок эксплуатации которых 5 лет. Можно продать их и заменить на ещё более современные — либо продолжить использовать.

Краткое сравнение финансового лизинга с оперативным

Финансовый лизинг иногда называют Капитальным. Это хорошо отражает главную задачу, решаемую с его помощью — осуществление капитальных вложений в бизнес, инвестирование в производственные фонды компании.

Близость с кредитованием для финансирования покупки основных средств во многом определяет его отличия от второго основного вида лизинговых сделок — Оперативного (с которым больше перекликаются арендные отношения).

Итак, Финансовый лизинг:

  1. Рассчитан на большие сроки, нежели Операционный (ограничение — эксплуатационный срок Предмета лизинга).
  2. За срок действия договора финансового лизинга вся стоимость имущества амортизируется (сумма выплат примерно равна рыночной стоимости объекта, будь то финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники).
  3. Предметом Лизинга за всё время его службы пользуется один Лизингополучатель, он же часто и выкупает его в конце срока.
  4. Лизинговое имущество числится на балансе Лизингополучателя как основные средства, что позволяет учитывать его амортизацию в бухгалтерской отчётности.

Плюсы и минусы финансового лизинга

Конечная выгода от применения любого инструмента определяется сочетанием преимуществ и недостатков, значимость которых определяется конкретной жизненной ситуацией. Рамочно же можно выделить следующие нюансы использования схемы:

  1. Положительные моменты.
    • в отличие от банковского кредитования, Вам не понадобится оплачивать первоначальный взнос (который могут требовать до 30% от цены покупки);
    • также гораздо мягче требования к финансовому состоянию заёмщика (достаточно показать положительные финансовые результаты), даже когда Лизингополучатель — молодое предприятие, не накопившее богатой истории успешного существования на рынке;
    • распределение разовых затрат равномерно на срок договора (например, страховка, таможенное оформление, др.);
    • дополнительные скидки при покупке, которые получают большинство Лизинговых компаний от Поставщиков (как их стратегические партнёры).
  2. Отрицательные стороны.
    • Продать/передать в субаренду/заложить имущество, полученное в пользование по Договору лизинга невозможно, пока не закончится его срок. Впрочем, варианты с субарендой возможны — по согласованию с Лизингодателем, формальным собственником оборудования/техники/автотранспорта с юридической точки зрения.
    • Окончательная цена услуги будет выше кредита (но ниже стоимости Операционного лизинга).
Читать еще:  Что такое себестоимость продукции и услуг. Расчет и анализ себестоимости

Обобщая, можно утверждать, что наряду с другими международными финансовыми инструментами: факторингом или форфейтингом, Финансовый лизинг, безусловно, может решить задачи инвестиций в основные фонды (особенно, если активы для бизнеса профильные и не будут использованы в лишь одном проекте).

В особенности это справедливо для молодых компаний, при отсутствии свободных средств на первоначальный взнос или желании равномернее распределять финансовую нагрузку от займа.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Кредитование».

Бесплатная консультация по телефону:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-48-81 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Что собой представляет финансовый и оперативный лизинг в отдельности?

В нынешние времена лизинг значительно укрепился на рынке финансовых услуг, и успешно себя зарекомендовал. На самом деле форм лизинга существует достаточно много. Формы этой услуги можно объединить в несколько основных разновидностей – финансовый и оперативный лизинг.

На протяжении срока действия финансового лизинга лизингополучатель выплачивает всю сумму арендуемого у лизингодателя имущества. Как правило, финансовый лизинг требователен к достаточно высоким капиталовложениям, к тому же зачастую осуществляется в тесном сотрудничестве с финансовым учреждением.

При таком виде этой финансовой услуги производится передача имущества на определенный срок, который обычно меньше, чем срок амортизации. Такой лизинговый договор заключается на период 2 – 5 лет. В качестве объекта оперативного (операционного) лизина является оборудование, которому характерны высокие темпы старения.

Оперативным лизингом называются арендные отношения, при которых арендодатель не имеет возможности покрыть стоимость закупленной им техники или оборудования за один срок амортизации по контракту. Финансовый и оперативный лизинг – финансовые услуги, каждой из которых присущи свои особенности.

Какие черты можно присвоить оперативному лизингу?

  • Компания-лизингодатель не в силах возместить все свои затраты (как это было сказано выше) только лишь от одного договора, заключенного с лизингополучателем;
  • Лизинговый договор зачастую заключается на период времени от 2 до 5 лет;
  • Договор об оперативном лизинге может в любое время, может быть, расторгнут лизингополучателем;
  • Лизингодатель берет на себя риск порчи, а также утери объекта лизинга. Естественно, в договоре пописаны нормы ответственности, которые необходимо соблюдать лизингополучателю, и риски порчи или гибели лизингового имущества получателем услуги;
  • Ставки по таким лизинговым платежам, чаще всего, ниже, чем в случае с финансовым лизингом. Подобное связано с тем, что лизингодатель со своей стороны желает перестраховаться от возможных рисков, граничащих с не окупаемостью. Таким образом, компания вынужден в некоторой степени повышать ставки;
  • Объект сделки – часто встречающиеся марок автомобилей, а также оборудования;

Во время действия оперативного лизинга компания покупает оборудование заблаговременно, при этом, не имея никаких арендаторов. Огромным преимуществом для получателя лизинга является то, что компания-лизингодатель самостоятельно занимается страхованием имущества, задаваемого в аренду, а также берет на себя ответственность за его ремонт и техническое обслуживание.

Какими правами располагает получатель лизинга после окончания срока действия договора?

Интересным фактом покажется то, что получатель услуги по окончании действия договора может себе позволить:

  • На более выгодных условиях продлить срок действия лизингового договора;
  • Передать обратно лизингодателю, взятое в аренду имущество;
  • Приобрести оборудование или технику у компании, предоставляющей услугу. Стоит отметить, что подобное возможно только при определенных обстоятельствах. Так, лизингополучателю понадобится для этого иметь на руках соглашение (опцион) на приобретение имущества по честной рыночной стоимости. Компания-лизингодатель не в силах предсказать, какой будет остаточная стоимости оборудования или техники, взятой в аренду, по окончании срока действия договора. Именно поэтому компании зачастую отлично ориентируются в рыночной конъюнктуре подержанного оборудования и техники.

Получатель услуги при помощи такой формы лизинга, как оперативной, всячески стремится избежать рисков, которые связаны с имуществом. Эти риски могут быть напрямую связаны с моральным старением техники, поломками, снижением рентабельности продукции.

В связи с этим лизингополучатель отдает предпочтение оперативному лизингу в следующих случаях:

  • Доходы от амортизации арендуемого оборудования не смогут удовлетворить первоначальную стоимость;
  • Существует потребность в оборудовании или технике лишь на небольшой период времени;
  • Оборудование требовательно к специальному техническому обслуживанию;
  • В качестве объекта лизинга выступает непроверенное новое имущество.

Стоит отметить, что оперативный лизинг наиболее предпочтителен в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспортная отрасль, электронная обработка информации, строительство, а также горнодобывающая промышленность.

Финансовый лизинг и его особенности

Финансовый лизинг – соглашение, которое предусматривает выплаты платежей по лизингу на протяжении всего срока действия договора. Эти платежи должны полностью покрывать полную стоимость амортизации оборудования.

  • Участие второй стороны, в роли которой могут выступать производители, поставщик сделки;
  • Практическая невозможность расторжения договора в течение определенного срока, называемого основным сроком аренды;
  • Продолжительный период лизингового соглашения;
  • Объекты финансового лизинга зачастую отличны достаточно высокой стоимостью.

По окончании срока действия лизингового договора (финансового) лизингополучатель может:

  • Приобрести имущество по стоимости в остатке;
  • Вернуть обратно компании имущество, взятое в аренду сразу после окончания контракта;
  • Заключить новый лизинговый договор по льготной ставке, и на меньший срок.

Стоит отметить тот факт, что финансовый лизинг невероятно похож на долгосрочное банковское кредитование капиталовложений. Следствие этому – рынок финансового лизинга отдает особое место банкам, а также финансовым компаниям и лизинговым компаниям, связанным с банками. Финансовый и оперативный лизинг – инструменты для развития предприятий, которым необходимо грамотно пользоваться.

Договор финансовой аренды (лизинга)

Понятие договора лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца (ст. 665 ГК РФ).

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Договором финансовой аренды (договором лизинга), арендатором по которому является бюджетное учреждение, должно быть установлено, что выбор продавца имущества по договору финансовой аренды (договору лизинга) осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК).

Договор лизинга рассматривается ГК в качестве отдельного вида договорных арендных обязательств. С другими видами аренды договор лизинга объединяет то, что имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование .

Характерные особенности договора лизинга:

    1. В качестве обязанного лица по договору лизинга, наряду с арендодателем и арендатором, выступает также продавец имущества, являющийся его собственником, не участвующий в договоре лизинга в качестве его стороны.
    2. Арендодатель, в отличие от общих положений об аренде, не является собственником или титульным владельцем имущества, которое подлежит передаче в аренду. Приобретая имущество для арендатора, арендодатель должен уведомить продавца о том, что это имущество предназначено для передачи его в аренду.
    3. Активная роль в обязательстве по лизингу принадлежит арендатору (обычно не свойственная арендным отношениям). Именно арендатор определяет продавца и указывает имущество, которое должно быть приобретено арендодателем для последующей передачи в аренду.
    4. Специальным по сравнению с общими правилами об аренде является изложенное в ГК в виде диспозитивной нормы положение о том, что передача арендованного по договору лизинга имущества арендатору производится не арендодателем, а продавцом этого имущества. Тем не менее ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, возлагается на арендодателя.
Читать еще:  Франшиза магазина спортивной одежды Forward

Федеральный закон «О лизинге» выделяет формы лизинга (ст. 7):

    • внутренний лизинг (лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации);
    • международный лизинг (лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации).

Указанные формы лизинга не имеют серьезного правового значения, поскольку международный лизинг регулируется не внутренним законодательством, а Конвенцией о международном финансовом лизинге.

Договор лизинга является консенсуальным , то есть считается заключенным с момента согласования сторонами его существенных условий, а не с момента передачи имущества лизингополучателю (Постановление ФАС Московского округа от 15.04.2004 по делу №КГ-А40/2305- 04-П).

Существенные условия договора лизинга (финансовой аренды)

Предмет договора лизинга

    1. объект — любые непотребляемые вещи (движимое и недвижимое имущество за исключением земельных участков и других природных объектов ) ;
    2. действия лизингодателя, лизингополучателя и продавца по приобретению и предоставлению арендатору имущества за плату во временное владение и пользование.

Ст. 666 ГК РФ устанавливает, что предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Ст. 3 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» конкретизирует, что п редметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть:

    • земельные участки и другие природные объекты, а также
    • имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения,

за исключением продукции военного назначения, лизинг которой осуществляется в соответствии с международными договорами Российской Федерации, Федеральным законом от 19 июля 1998 года N 114-ФЗ «О военно-техническом сотрудничестве Российской Федерации с иностранными государствами» в порядке , установленном Президентом Российской Федерации, и технологического оборудования иностранного производства, лизинг которого осуществляется в порядке, установленном Президентом Российской Федерации.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным (ст. 15 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» ).

Субъекты лизинга

В соответствии со ст. 4 ФЗ субъектами лизинга являются:

    1. лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
    2. лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
    3. продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

Форма договора лизинга

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (ст. 15 ФЗ).

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают:

    • обязательные договоры (купли-продажи);
    • сопутствующие договоры (о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.).

Содержание договора лизинга

Содержание договора лизинга представляет собой совокупность прав и обязанностей сторон, вытекающих из этого договора. Своеобразие содержания договора лизинга в основном объясняется тем, что возникшие из него обязательства представляют собой сочетание, с одной стороны, прав и обязанностей арендатора и арендодателя, типичных для арендных отношений, а с другой — некоторых особых прав и обязанностей сторон, связанных с необходимостью заключения договора купли-продажи для приобретения арендодателем лизингового имущества с последующей передачей его арендатору. Следствием этого является возложение отдельных прав и обязанностей арендодателя, выступающего одновременно покупателем имущества по договору купли-продажи, как на арендатора по договору лизинга (права и обязанности покупателя), так и на продавца по договору купли — продажи (права и обязанности арендодателя).

Ст. 10 ФЗ устанавливает, что права и обязанности сторон договора лизинга регулируются:

    1. гражданским законодательством Российской Федерации;
    2. Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»;
    3. договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя.

Право владения и пользования предметом лизинга переходит к лизингополучателю в полном объеме, если договором лизинга не установлено иное.

Право лизингодателя на распоряжение предметом лизинга включает право изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя в случаях и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и договором лизинга.

Обязанности лизингодателя:

    • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

Обязанности лизингополучателя:

    • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
    • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
    • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
    • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector