Самые мягкие налоговые системы мира

В каких странах платят самые высокие налоги в мире?

Современная налоговая система предлагает различные механизмы взимания части доходов населения. Все они прошли долгий путь от экзотических (сбор за проезд через мост) до сложно рассчитываемых прогрессивных.

В статье будет представлена таблица различных налогов странах мира, какие налоги в странах мира самые заметные и влиятельные. В заключении — краткие выводы.

Какие бывают налоги

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.

Подоходный налог в разных странах

Ниже мы собрали две таблицы: с самыми низкими и самыми высокими подоходными налогами в странах мира на 2020 год.

Самые низкие ставки

У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.

Самые высокие ставки

Рейтинг стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com

Страны с прогрессивными налогами

  1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
  2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
  3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
  4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
  5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
  6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
  7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи

Особенности США

При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.

Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.

Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.

Европа и оффшоры

Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.

Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.

В других европейских странах соотношение примерно поровну.

Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:

  • Кувейт;
  • ОАЭ;
  • Саудовская Аравия;
  • Андорра;
  • Багамские острова и некоторые другие государства.

Заключение

Таблица с подоходным сбором в разных государствах демонстрирует, что большинство развитых экономик ввели прогрессивную фискальную шкалу. Богатые платят больше. Отсутствие такой практики — скорее исключение, например, у экспортирующих нефть или у туристических центров.

Развивающие же: в восточной Европе, бывшего СССР имеют относительно невысокие подоходные сборы. При этом не прогрессивного типа. Это может быть связано с небольшим по численности населением, отсутствием крупных промышленных предприятий.

Лучшая налоговая система: несбыточная мечта или реальность

У каждого плательщика свои представления об оптимальной схеме налогообложения, преимуществах и особенностях. Эксперты в этом вопросе более единодушны: идеальной налоговой системы просто нет. Чтобы соответствовать такому определению, система должна полностью удовлетворять запросы многочисленных участников и не меняться со временем.

Аналитика показывает: любая система налогообложения в стране работает с ощутимым дисбалансом: государственный регулятор заинтересован в увеличении объема сборов, а представителям бизнеса и частным плательщикам хочется платить меньше. Выходит, лучшая налоговая система с точки зрения правительства никак не может быть таковой на взгляд участников рыночного процесса. И наоборот.

Также нужно учитывать, что в государственной системе налогообложения в той или иной степени присутствует дисбаланс в отношении разных уровней дохода, типов налогообложения. Льготы для приоритетных видов бизнеса, региональные и социальные послабления — все это надо брать в расчет. Отличные правила и размеры налоговых ставок в зависимости от уровня доходов приводят еще к одному перекосу: действующая система может быть выгодна плательщикам с доходом выше среднего и невыгодна малоимущим, или наоборот. Для оценки налоговой системы страны в целом, а также определения степени ее конкурентоспособности нужно понимать, соответствуют ли ее параметры стандартам и ожиданиям, имеющимся в обществе.

В числе требований, которым должна соответствовать хорошо отлаженная налоговая система, эксперты, проводящие глобальные исследования, отмечают:

  1. Эффективность.
  2. Предсказуемость.
  3. Стабильность.
  4. Понятность.
  5. Конкурентоспособность.

Система должна работать так, чтобы генерировать финансовый поток, достаточный для обеспечения государственных нужд (пополнение бюджета, покрытие обязательств). При этом уровень налогов ни в коем случае не должен наносить ущерб бизнесу и конкурентоспособности государства на мировом рынке.

С учетом этих требований можно сформулировать список характеристик сбалансированной налоговой системы:

  • Минимальный размер налогов для частных лиц и компаний.
  • Стабильное пополнение бюджета страны.
  • Соблюдение принципа справедливости для участников налогового процесса.
  • Конкурентоспособность в сравнении с другими странами.
  • Понятный, справедливый НК.

Как определить оптимальную для участников процесса налоговую систему с учетом перечисленных факторов? Эта задача практически не решаема. Поэтому настоящий обзор сфокусируется на оценке систем налогообложения с точки зрения удобства и выгодности для налогоплательщика.

Анализ мировых налоговых систем: какими их видят граждане?

Каждая система предполагает наличие видов налогообложения с различной общей суммой, которые условно можно поделить на личные и корпоративные. Сочетание этих двух групп — и есть государственная налоговая система. Кроме того, системы налогообложения в зависимости от структуры делят на три вида:

  1. Пропорциональная. Предполагает равные объемы налогообложения для всех, вне зависимости от уровня доходов.
  2. Прогрессивная. Предполагает рост налоговых ставок с ростом дохода.
  3. Регрессивная. Работает по обратному принципу: с ростом дохода налоговые ставки падают.

Жителям развитых стран привычны строгие многоуровневые принципы налогообложения. Суммарные ставки могут быть больше 50 %. Высокие государственные расходы диктуют условия: страны вынуждены ужесточать системы налогообложения, делая их некомфортными для плательщиков. Такой вариант нельзя назвать оптимальным с точки зрения граждан. Учитывая, что у каждого участника экономического процесса могут быть собственные стандарты и ожидания, такого понятия, как «идеальная налоговая система», равно отвечающая требованиям граждан и государства, быть просто не может. Но есть международные стандарты, которые позволяют условно поделить налоговые системы на привлекательные и непривлекательные.

В числе стран, чьи налоговые системы можно назвать оптимальными для компаний и частных лиц, можно отметить княжество Монако. Здесь вообще не существует налога на доходы физических лиц, что крайне выгодно для состоятельных людей. При этом в стране высокие цены и уровень жизни. Но для таких мягких условий нужен подтвержденный статус резидента. Для этого большую часть года нужно находиться в Монако (условие часто становится неприемлемым для тех, кто много путешествует). Кроме того, стоит понимать, что местная мягкая налоговая система применима только к личным доходам. Если у резидента Монако есть международный бизнес, его налогообложение происходит по другим правилам.

Для бизнеса оптимально подходят безналоговые корпоративные системы, которые действуют во многих офшорных юрисдикциях: в Панаме, Белизе, на Сейшельских островах и т. д. Любое предприятие, зарегистрированное в этих странах, не облагается налогами на корпоративный доход, от бизнесменов не требуют подачи деклараций, ограничиваясь поверхностным ежегодным аудитом. Но стоит учитывать, что такой режим применим только в отношении бизнеса, который ведется за пределами офшорной юрисдикции. Кроме того, для зарегистрированных в них компаний существует ряд ограничений. Офшорные системы привлекательны и часто выгодны, но назвать их лучшими в мире — нельзя.

Читать еще:  Трудовой договор (контракт) с работником

Есть и конкретные показатели, которые используют для оценки эффективности налоговых систем. Один из них — ITCI (Индекс глобальной конкурентоспособности). Он составляется на основе более 40 параметров: простоты налоговой системы и ее структуры, размеров налоговых ставок, возможности облагать налогом прибыль, полученную за границей и т. д. Индекс считается отличным критерием при выборе налоговой гавани представителями международного бизнеса.

Крупные компании давно взяли за правило регулярно отслеживать изменения в действующих налоговых системах юрисдикций. Если какие-то обновленные параметры окажутся намного привлекательнее прежних, предприятие может быть быстро перерегистрировано. С развитием технологий и возможностей для коммуникации осуществить такого рода переход между юрисдикциями становится все проще.

Еще один источник информации об эффективности налоговых систем — ежегодный аналитический отчет PricewaterhouseCoopers (PWC). Он публикуется в открытом доступе, поэтому представителю бизнеса или просто налогоплательщику не составит труда найти последнюю версию этого документа в Сети.

В рейтинге лучших мировых налоговых систем лидирующие позиции занимают ОАЭ и Катар. За ними в списке:

Почему эти страны? Обратимся к цифрам: в среднем в мире для подачи налоговой декларации и необходимых отчетов нужно 240 часов. При этом придется совершить больше 20 обязательных платежей. В некоторых странах потребуется 500 часов и больше 50 платежей. В ОАЭ на сдачу налоговой декларации нужно не больше 12 часов в год. Количество обязательных платежей при этом — 4. Налоговая система ОАЭ — четкая, простая, понятная. Здесь не облагаемый налогами доход может быть у юридических лиц, ведущих свои дела в стране и за ее пределами, а также — у частных налогоплательщиков, имеющих статус резидентов. В целом характеристики налоговой системы Объединенных Арабских Эмиратов — уникальны. Поэтому она входит в число самых привлекательных в мире.

Подбираем налоговую систему под конкретные запросы

Универсального решения этой задачи нет и быть не может. Возможность просто «платить меньше налогов» в определенной стране — не всегда решающий фактор при выборе. При выборе такого рода нужно учитывать ряд факторов:

Текущий статус плательщика: структуру доходов, связи в нынешней стране, готовность к переезду или переводу бизнеса.

  • Наличие финансовых элементов, которые можно реструктурировать.
  • Список преимуществ, в которых заинтересован плательщик.
  • Усилия и затраты, необходимые для организации изменений.
  • Юридические, финансовые и другие последствия личной или корпоративной реструктуризации.

Дубай: 5 причин выбрать эмират в качестве налоговой гавани

  1. У всех, кто хочет пользоваться преимуществами регрессивной налоговой системы, принятой в ОАЭ, есть возможность достичь желаемого через создание бизнеса или покупку недвижимости в эмирате.
  2. Нулевые ставки корпоративного налога. Дивиденды и репатриация прибыли также не облагаются.
  3. Личные доходы — свободны от налогообложения. Исключение — налог на доходы от аренды имущества в эмиратах (ставка — 5 %).
  4. Наследование или дарение активов в ОАЭ и за их пределами не облагается налогом.
  5. В эмиратах нет налога на глобальный доход от бизнеса, роялти, сдачи недвижимости, процентов по вкладам, дивидендов и т. д.

Единственный налог, который с 2018 года стал обязательным в ОАЭ, — НДС к товарам и услугам (5 %). И даже в этом случае есть исключения и варианты, как законно избежать необходимости платить НДС. Остальные показатели, а также оценка ITCI и PWC, явно говорят в пользу Объединенных Арабских Эмиратов как страны с одной из лучших налоговых систем мира.

Косвенные налоги и их влияние на выбор оптимальной системы

Почти в каждой стране есть этот вид сборов. Например, косвенные налоги включены в стоимость топлива, размер дорожных сборов, визовые и лицензионные платежи. В ОАЭ есть обязательные платежи при регистрации компаний, платные визы для сотрудников, а также — ощутимо дорогая связь, в стоимость которой включен и размер косвенных налогов. Так как в стране действует регрессивная шкала налогообложения, компании с большими доходами несут меньшие затраты на лицензии и подобные сборы в процентном соотношении.

О чем еще следует помнить при выборе налоговой системы

Стабильность и четкость регулирования — факторы, отличающие выгодные для плательщика условия. С этой точки зрения налоговая система ОАЭ также выигрывает: она проста и понятна для участника процесса. Налоговые декларации подают только компании, работающие с НДС. Остальные предприятия в конце года подают аудиторские отчеты, которые не несут за собой никаких финансовых обязательств. Стабильность налоговой системы эмиратов также на высоте. После введения пятипроцентного НДС изменений и обновлений не предвидится.

Личные и корпоративные налоги как часть единой системы

При выборе юрисдикции очень важно учитывать не только выгоды с точки зрения подходов к налогообложению предприятий и компаний. Сборы с личных доходов — не менее важный фактор. Налогоплательщики, живущие в Объединенных Арабских Эмиратах, не предоставляют декларации о доходах вообще. Личное налогообложение в Эмиратах — регрессивное и предполагает только косвенные затраты: оформление виз и т. д. Такие условия предлагают своим жителям немногие страны мира. При этом для ОАЭ действует множество соглашений об избежании двойного налогообложения, что делает положение резидентов эмиратов выгодным.

Информация обо всех действующих в ОАЭ налогах:

  1. Корпоративный. Ставка 0 % для всех предприятий (кроме банков и компаний нефтегазовой отрасли, работающих внутри страны).
  2. НДС. Ставка 5 % на доставку товаров и услуг на территории эмиратов. Для экспортирующих и импортирующих компаний НДС нет.
  3. Налог на наследство. Отсутствует.
  4. Налог на дарение. Отсутствует.
  5. Налог на имущество. Отсутствует.
  6. Подоходный налог. Отсутствует.
  7. Налог на дивиденды. Отсутствует.
  8. Налог на проценты по вкладам. Отсутствует.
  9. Налог на заработную плату. Отсутствует.
  10. Налог на доходы от аренды имущества (он же НДС) — 5 %.

Еще один фактор — взаимная удовлетворенность правительства и жителей страны. Регрессивная шкала выгодна для налогоплательщиков, и при этом положение дел устраивает госрегулятора. Бюджет страны тщательно сбалансирован и поддерживается за счет целого ряда альтернативных источников дохода. Примерно 30 % ВВП страны — нефть и газ. Также казну пополняет туризм. При этом экономика ОАЭ остается второй по величине после Саудовской Аравии среди стран Персидского залива.

В марте 2018 года правительство ОАЭ официально объявило, что в ближайшие три года в стране не будут повышаться косвенные налоги. Это позволит еще повысить экономическую конкурентоспособность эмиратов и их привлекательность как юрисдикции.

Налоговая система ОАЭ — уникальна. В ней сочетаются привлекательные для бизнеса условия и характеристики безналоговой зоны для частных лиц. Резидентство быстро оформляется с помощью инвестиций: покупки недвижимости или регистрации компании в ОАЭ.

Хотите зарегистрировать бизнес в ОАЭ? Планируете получить статус налогового резидента? Ищете способ действий? Свяжитесь с юридической компанией URVISTA и получите подробную консультацию.

Налоги в России (Просто о сложном ) ч1

Часто я слышу от друзей и знакомых фразу, что в России самые низкие налоги.
Звучит это как очередной повод для гордости, но не всё так однозначно.

На первый взгляд так оно и есть. Однако дьявол кроется в деталях. Начнем с истории НДФЛ в России:

«За свою историю налог на доходы граждан пережил множество изменений, но практически всегда высокие доходы облагались повышенным налогом, а минимально необходимые для жизни заработки налогом не облагались вообще. Но с момента вступления в силу части второй НК РФ в 2001 году в России действует фиксированная ставка налога в размере 13% и отсутствует минимальный не облагаемый налогами размер доходов»

Простому гражданину радоваться особо нечему. Радостно стало только эффективным государственным менеджерам. Подробнее на примере ниже- сравнение налога 13% с обычной зарплатой и зарплатой одного небезызвестного друга.

И да, конечно 1 950 000 в разы больше скромных 3 250 обычного гражданина, однако в первом случае- 13% это весомая часть в структуре расходов обычного человека, а во втором не более чем накладные расходы. Разница в доходах = 600 раз!

Примечание: как рассказывал мой дед, на его заводе директор не мог получать зарплату больше чем в 10 раз в сравнении с минимальной зарплатой на том же заводе (может выдумывает конечно, но я думаю это справедливо и так действительно должно быть)

Ниже честно стыренная с сайта «налоги в мире» красивая карта. Выводы делайте сами.

Да, в России одна из самых низких ставок НДФЛ, сделано это конечно под соусом «повышение инвестиционного климата в стране», только вот без решения прочих вопросов только ставкой сильно климат не исправишь.

Но меня интересует простой гражданин.
А простому гражданину кивают на запад, мол смотри к нам актеры переезжают, жить не возможно, налогами душат, а у нас благодать.

Так ли это на самом деле?
Сколько заплатит налогов Американец и Русский с условных 1000 монет заработка?
Сколько на оставшееся купит?
На эти вопросы я с удовольствием отвечу в следующей части, если эта тема кому то будет интересна.
А если нет, как и предупреждал, начинаю постить котиков. всем Добра и больших доходов!

прогрессивная шкала конечно интересна. кроме одного

Читать еще:  Технический индикатор Relative Vigor Index на Forex

почему например въебывая без выходных-проходных и хорошо зарабатывая должен платить дохуя налогов которые снизят мой заработок до уровня того кто не особо напрягается?

нужно того уж облагать «предметы роскоши» а не сам заработок.

Во франции лютый прогрессивный налог привел к полной стангации экономики.

нужно развивать меценатство а не отжим денег.

То что вы описываете- неверная прогрессивная шкала.

Правильная шкала:
1) незащищённые слои общества не платят налог
2) малоимущие платят минимальный налог мне 5%
3) нижний средний класс платит налоги средние, к примеру до 10%
4) высший средний класс — до 20%
5) богатые- до 30%
6) сверх богатых быть не должно

При подобном несправедливости типа описанной вами быть не может

опечатка по Фрейду прямо)

Это все круто, только вершина среднего класса достигла предела уровня жизни, дальше можно вкладываться либо в престиж либо в инвестиции, и то и другое — способ перераспределить часть капитала кому-то другому, то есть обеспечение рабочих мест, то есть рост экономики.

теперь прикинь — это больше 13% с каждого или меньше?

Автор вот я лично не знаю налоговую систему в США, вы посчитайте всю нагрузку на богатого человека в России. Вот, Вам простейший пример, учредитель какой нибудь ООО с EBIT 1 000 000 рубчиков. Сколько налогов он заплатит прежде чем денежки у него в кармане окажутся? НДС 20% 200 000 рубчиков. Налог на имущество, земельный налог, транспортный(если у юр лица есть транспорт), налог на прибыль. Пусть он в этой ООО как гендир устроен с ЗП 200 000. 13 процентов НДФЛ, взносы в ПФР, ОМС, ФМС.Потом 200000 в месяц раз в пол года он как дивиденты себе выплачивает еще 8 процентов от суммы дивидентов. Возможно у нас более так, что богатые все равно в нашей стране платят больше. Не знаю стоит ли увеличивать ставку для богатых, но учителям, врачам, ментам, и прочим бюджетникам всяким я бы вообще убрал НДФЛ, тупо перекладывание денег из одной кучки в другую.

Посему дивиденды 8? 13 же

Можете ответить на один вопрос:
Почему зарабатывая больше, я должен платить больший процент? То, что я могу это сделать, как-то не тянет на достаточную причину.

Грубо говоря, зарабатывая миллион в месяц я могу отдавать 800 тысяч и неплохо жить на оставшееся. Но почему это вдруг я обязан отдавать такую часть заработанных денег? Чтобы малоимущим проще стало? Это уже какой-то коммунизм получается.

Социальная справедливость. Вот 2 государства, в одном мало бедных, и мало богатых и много средних. В другом мало богатых, мало средних и большинство бедных. Какая из стран сильнее ?(военный потенциал, уровень жизни, уровень счастья )

Сложно сказать. В государстве, где много средних, высокие проценты социальных паразитов, которые ничего не делают, а получают как все

«сверх богатых быть не должно» — это главная радость быдла.

«Я в говне — и пускай все в говне будут.»

Я бы сказал что не должно быть сверхбогатых, которые сидят на зп государства. Если человек создаёт что-то свое, то пусть зарабатывает миллиарды.

А как тогда привлекать управленцев высшего разряда?

Ну свалят они в частный бизнес и будут потихоньку подминать под себя гос.конторы.

Кого у нас в стране можно считать управленцем высшего разряда? Назовите троих

Греф, Миллер и прочие.

Греф, да забыл я про него, его можно считать хорошим управленцем.

А что хорошего сделал Миллер? Он возглавляет компанию, которая является монополистом, приносящая тонны денег, но все равно просят помощь от государства.

Что-то совсем далеко от темы.

Мне с Вами обсудить стратегию развития и управления Газпромом?

Тут как бы не двух слов дело и боюсь ни у меня ни у вас не хватит квалификации для понимания полной картины.

Посмотри на шведов — ну нет у них сверхбогатых, а социальнозащищное государство есть. Чудеса.

Конечно, нет. Тот же владелец ИКЕА — нищий прямо со своими миллиардами был.

Число долларовых миллионеров в Швеции велико сейчас, как никогда. Небольшая по численности населения страна (в Швеции проживает немногим более 10 млн человек) входит в список 25 государств с наибольшим количеством людей, владеющих состояниями такого размера. Об этом сообщает агентство ТТ.

По данным, приведенным в очередном Докладе о денежных состояниях мира (World Wealthe Report), в прошлом году в королевстве их насчитывалось 116 тыс. человек, что на 13% больше по сравнению с 2015.

нам бы такую стагнацию, честно говоря.

когда все крупнейшие производства и капиталы бегут из страны?

низы восстают так как хотят еще ништяков а денег на них нет?

когда новые предприятия открывают только полностью умалишенные?

ну вот все как у нас (про бегство капиталов и открытие новых предприятий), только уровень жизни в разы хуже и низы язык в жопу засунули и не восстают не то что из-за ништяков, а просто за ради человеческого существования.

Я поэтому и говорю, что нам бы так, как во Франции.

раздачу мозгов пропустил.

Меня конечно поразило сколько людей хвалят то налоговое болото, в котором мы сейчас живем. Как «страстно» высмеиваются западные системы и хвалятся «наши».
Либо на Пикабу со мной спорят менеджеры гос.корпораций 🙂 либо у людей налицо непонимание устройства налоговой системы.
В связи с этим, хотел бы ответить на два типичных комментария:


Комментарий1:
Почему тот, кто вкалывает без выходных и хорошо зарабатывает должен платить много налогов, которые снизят мой заработок до уровня того кто не особо напрягается?

Тот кто не работает и не напрягается — жить будет соответствующе и по качеству жизни не догонит Вас- трудягу работягу. Пример:

Вы получаете 100 000 руб за тяжелый труд на заводе, а студент «Вася» — не напрягаясь 20 000 руб за работу из дома. С Вас брали бы налог грубо говоря: 20% = 20 000 руб, а с Васи – 0. И что? Ваш доход 80 000 > 20 000 и уровень жизни выше.

Во Франции налог 70%. Ужас, если не смотреть в детали. Согласен, это перегиб и популизм со стороны власти! Но правда в том, что 75 процентов — это налог на лиц с доходом свыше 1 миллиона евро и берется не со всего дохода, а с величины, превышающей 1 миллион

(кстати 1млн это в 20-30 раз больше средней зарплаты рядового француза)

И даже при этом «бедные» Олигархи не перестанут быть богаче.

А кто вам мешает начать зарабатывать 15 млн? Путин? Или ваше образование, которое вы не смогли получить? Это капитализм 😉 не хочешь работать, не работай, иди милостыню проси! Налогов платить не будешь )) хочешь развиваться? Зарабатывать!? Пожалуйста! Займись бизнесом, получи образование, навыки, и зарабатывай! В США видели сколько уже бездомных за чертой бедности!? Так ни кто, и не возникает! Там это нормально, это капитализм )

Находясь в карете скорой помощи с острым аппендицитом, будет ли «Автор» вопроса так же думать о сотрудниках мед учреждения куда его везут спасать? Скажет ли он потом Врачам «спасибо» или поинтересуется почему они не пошли в «бизнес»? предложит ли развивать навыки и больше зарабатывать? Объяснит ли почему они заработали за месяц 20-40 тыс, а «менеджер гос компании» их зарплату получает каждые 20 минут?

15 стран мира с самыми низкими налогами

Из-за уровня налогообложения в большинстве промышленно развитых стран многие обращаются к налоговым убежищам. Налоговые убежища — это места, куда люди и компании переезжают, чтобы не платить высокие налоги. Об этом пишет GoBankingRates.

По оценкам Международного валютного фонда, налоговые убежища обходятся правительствам в размере от $500 до $600 млрд в год — в основном в виде доходов от корпоративного налога, которые они не могут собирать. Кроме того, по крайней мере 366 компаний из списка Fortune 500 основывают по крайней мере одну дочернюю компанию в налоговых убежищах.

По данным Института по налогообложению и экономической политике (ITEP), к 2017 году Apple зарезервировала $246 млрд в оффшоре, избежав налогов на $76,7 млрд. Apple начала репатриировать эти деньги после того, как президент США Дональд Трамп снизил налог на эти деньги с 35% до 15,5%.

Багамские острова — это бывшая британская колония, получившая независимость в 1973 году. Эта карибская островная страна привлекает уклоняющихся от уплаты налогов из-за отсутствия удерживаемых или корпоративных налогов. Вместо этого он получает доход от налогов, таких как импортные пошлины, налоги на добавленную стоимость и лицензионные сборы. Это и их близость к США делают их привлекательным налоговым убежищем.

Острова стали центром банковской деятельности. Компании также получают выгоду от законов о секретности, которые не требуют представления бухгалтерских записей правительству. По этой причине можно понять, почему Goldman Sachs и JPMorgan Chase управляют там дочерними компаниями.

Расположенные между Соединенными Штатами и Европой, Бермудские острова стали популярным налоговым убежищем. Как и на Багамах, здесь нет налога на корпоративный доход, проценты, дивиденды или роялти. Такие корпорации, как Nabors Industries и Signet Jewelers, решили основать свою деятельность на заморских территориях Великобритании.

Читать еще:  Резервы по сомнительным долгам

Бермудские острова также оказались в центре видных схем уклонения от уплаты налогов. The Paradise Papers сообщили, что Nike перевела часть своей европейской прибыли из Нидерландов через Бермудские острова, не облагаемые налогом. Google также укрыл $23 млрд от зарубежных стран на Бермудских островах в 2017 году. Регуляторы оказали давление на страны, чтобы они закрыли некоторые лазейки, которые делают возможным такое перемещение доходов. Однако, учитывая политику этой территории и ее близость к США и Европе, она, вероятно, останется популярным финансовым и деловым центром.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова, как и Бермудские острова, остаются за границей британского владения. Однако, как и на Бермудских островах, мягкое пренебрежение британским правлением позволило получить статус налогового убежища. Несмотря на население менее 36 000 человек, на Британских Виргинских островах проживает более 400 000 компаний, и их активы оцениваются примерно в $1,5 трлн.

Международный налоговый справочник Deloitte гласит, что острова не облагаются налогом на проценты, дивиденды или корпоративный доход. Тем не менее, они облагаются налогом на заработную плату в размере 10% или 14% со всех доходов свыше $10 000. Финансовые услуги также составляют 62% государственных доходов.

Чиновники настаивают на том, что Британские Виргинские острова не являются страной налогового убежища.

Как и другие британские заморские территории, Каймановы острова стали одним из наиболее заметных налоговых убежищ. Несмотря на то, что население страны составляет чуть более 59 600 человек, на этой территории базируется более 65 000 компаний. К ним относятся американские депозитарные или холдинговые компании, которые позволяют Alibaba, Baidu и другим компаниям в Китае торговать на американских фондовых биржах.

Crystal Stranger, ведущий бухгалтер в Greenback Business Services, считает острова «вероятно, самой большой (налоговой) лазейкой в ​​настоящее время как для частных лиц, так и для многонациональных корпораций». Одна из областей, где она выделяется, — банковское дело. Несмотря на свои небольшие размеры, по данным The Guardian, на его долю приходится почти 1/15 мировых банковских активов в размере $30 трлн.

Нормандские острова — это архипелаг у побережья Нормандии. Несмотря на свое местоположение, острова не принадлежат ни Франции, ни Соединенным Штатам. Однако английский является одним из официальных языков, и Британия несет ответственность за защиту островов. На островах фактически находятся две британские короны: бейливик Джерси и бейливик Гернси.

Однако Нормандские острова стали наиболее известны как налоговая гавань. Корпоративные налоги для большинства компаний составляют 0%, хотя они повышаются до 10%, если предприятие помечено как «компания, предоставляющая финансовые услуги» и могут доходить до 20% для других типов компаний. Он также не взимает налог на прирост капитала или налоги на наследство. Согласно Paradise Papers, Apple перенесла налоговую резидентность в Джерси в 2014 году и сохранила до $252 млрд в оффшорной наличности на Джерси.

Остров Мэн

Остров Мэн — это самоуправляемый британский остров, расположенный в Ирландском море между Англией и Ирландией. Помимо того, что он известен как место рождения пчелиного Гиса, его также знают как место, чтобы защитить богатство.

Остров Мэн не облагается налогом на прирост капитала или наследство и не взимает налоги с компаний. Многие компании также держат там пенсионные пособия, поскольку некоторые бенефициары могут получать пособия уже в 50 лет. Однако им нравится вести себя сдержанно. Когда «Райские бумаги» пролили свет на то, как богатые люди защищали активы, местный политик назвал это откровение «организованной атакой из международных СМИ».

Ирландия

Еще в 90-х годах Ирландия считалась одной из самых бедных стран Европы. Тем не менее, вступление в ЕС и снижение корпоративных налогов до 12,5%, казалось, трансформировали страну в одночасье. Она продолжает привлекать более 700 транснациональных корпораций в страну, среди которых Airbnb, Facebook и LinkedIn.

В то время как ирландские чиновники могут уклониться от ярлыка «налоговое убежище», страна подверглась тщательному контролю. В 2013 году Apple была вынуждена заплатить рекордный штраф в 13 млрд евро ($14,4 млрд) после того, как выяснилось, что сделка между Apple и Ирландией нарушила налоговое законодательство ЕС. Согласно Paradise Papers, это привело к тому, что Apple переместила свои наличные деньги за рубеж на Нормандские острова.

Люксембург

Люксембург — маленькая страна ЕС, расположенная между Францией, Германией и Бельгией. Эта страна с населением около 614 000 человек сумела привлечь капитал благодаря налоговому законодательству, благоприятному для бизнеса. Тем не менее, политика казалась слишком дружелюбной для ЕС, который сказал, что это одна из стран, «проявивших черты налогового убежища и способствующих агрессивному налоговому планированию».

Тем не менее, Люксембург остается излюбленным местом среди Fortune 500. Приблизительно 35% корпораций Fortune 500 управляют дочерней компанией в Люксембурге, согласно ITEP. Среди них Amazon, который выбрал Люксембург в качестве дома своей европейской штаб-квартиры.

Мальта

Мальта является суверенной страной у побережья Сицилии. Это один из самых маленьких членов ЕС. Когда-то британская колония, эта крошечная островная нация с населением чуть менее 500 000 человек стала независимой в 1964 году.

Некоторые журналисты называют Мальту «пиратской базой» для уклонения от уплаты налогов. В «Райских бумагах» Мальта также указана в списке налоговых убежищ. Однако чиновники настаивают на том, что они соблюдают законы ЕС.

Хотя местные компании платят ставку корпоративного налога в размере 35%, некоторые внешние организации платят 0-6,25%. По данным ITEP, чуть менее 5% компаний из списка Fortune 500 управляют дочерней компанией на острове. Morgan Stanley, Marriott International и Abbott Laboratories входят в число этих корпораций.

Маврикий

Крошечное островное государство, расположенное у побережья Мадагаскара, кажется маловероятным местом для налогового убежища. Тем не менее, ставка корпоративного налога привлекла большой процент от Fortune 500 на Маврикий. Компании платят 15% налог на свои доходы. Физические лица не платят налог на прирост капитала, и страна взимает 3% налог на дивиденды из-за рубежа.

Монако

Княжество Монако — город-государство площадью 0,85 кв. мили, расположенное на Французской Ривьере. Давно излюбленное место богатых в мире, он также стал привлекательным местом для самого богатства. Физические лица не платят подоходный налог, а предприятия не сталкиваются с прямым налогообложением в большинстве случаев.

Несмотря на низкие налоги, работа в Монако не обходится дешево, поскольку она может похвастаться одними из самых дорогих в мире объектов недвижимости. Несмотря на затраты, согласно данным ITEP, семь компаний из списка Fortune 500 управляют дочерними предприятиями в княжестве.

Нидерланды

Нидерланды являются самым популярным налоговым убежищем в мире среди Fortune 500. Голландцы уже давно позволяют корпорациям снижать свое налоговое бремя, перемещая деньги через голландские дочерние компании. Более того, такие технологические гиганты, как Google и IBM, имеют значительное присутствие в стране, и Fiat Chrysler выбрал страну в качестве своей штаб-квартиры.

Пуэрто-Рико

В Соединенных Штатах налоговый сезон 2018 года оставил налогоплательщикам средний возврат средств в размере $3 186. Многие налогоплательщики стремятся защитить этот возврат или находят подходящее место, чтобы потратить или инвестировать возврат. Но что, если бы вам никогда не приходилось отдавать деньги правительству?

Постоянные жители Пуэрто-Рико, как правило, не платят федеральный подоходный налог в США, хотя пуэрториканцы являются гражданами США. Кроме того, в 2012 году Закон 22 распространил освобождение от налогов на проценты, дивиденды и прирост капитала. Это дает состоятельным американцам возможность избежать налогообложения.

Сингапур

Многие считают Сингапур одной из лучших стран в мире по налогам. Расположенный на южной оконечности Малайского полуострова, он когда-то погряз в нищете. В 1965 году ВВП на душу населения составил всего $516. Именно тогда правительство начало улучшать образование, подавлять коррупцию и снижать налоговые ставки.

Сингапур оценивает корпоративный подоходный налог в 17%, не включая налоговые льготы, а город-государство не облагает налогом дивиденды. По данным ITEP, более 40% компаний из списка Fortune 500 управляли дочерней компанией в Сингапуре в 2016 году.

Швейцария

Швейцария долгое время служила европейским финансовым центром. Низкие налоги и репутация секретности сделали его налоговым убежищем. В то время как некоторые законы о секретности уже утрачены, его репутация разумного налогообложения остается. Швейцария взимает ставку корпоративного налога всего 8,5%.

Хотя Глобальный индекс финансовых центров от Long Finance больше не включает Цюрих в топ-10 финансовых центров, он остается популярным налоговым убежищем. Согласно отчету ITEP, около 35% компаний из списка Fortune 500 имеют как минимум одну дочернюю компанию в Швейцарской Конфедерации. К таким корпорациям относятся Marriott International, Morgan Stanley и PepsiCo.

stdClass Object ( [term_id] => 1 [name] => Разное [taxonomy] => category [slug] => no_theme )

stdClass Object ( [term_id] => 992 [name] => налог [taxonomy] => post_tag [slug] => nalog )

stdClass Object ( [term_id] => 1323 [name] => убежище [taxonomy] => post_tag [slug] => ubezhishhe )

stdClass Object ( [term_id] => 13992 [name] => Ликбез [taxonomy] => category [slug] => poleznaja-informatsija )

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector